Централната банка на Българската федерация като орган на държавен контрол и регулиране
ОРЕЛСКА РЕГИОНАЛНА АКАДЕМИЯ ЗА ОБЩЕСТВЕНА СЛУЖБА
Факултет по икономика и управление
Специалност "Финанси и кредит"
Катедра "Финанси и кредитен мениджмънт".
по темата: Централната банка на България като орган за банково регулиране и надзор.
Завършен - 4-та година редовен студент Попова О.Е.
Научен ръководител - Самсонова E.K.
1. Организация на банковото регулиране, надзор и контрол
1.1. Проверка на кредитни институции
1.2. Мерки за въздействие върху кредитните институции
2. Анализ на прилагането на регулацията и надзора на ЦБ на дейността на кредитните институции
2.1. Лицензиране и регистрация на кредитни организации
2.2. Създаване и прилагане на икономически стандарти
3. Проблеми на организацията на банковото регулиране и надзор в България и начини за усъвършенстването им
Приложение 1 "Организация на банковото регулиране, надзор и контрол"
Приложение 2 "Видове проверки"
Приложение 3 "Етапи на проверката"
Приложение 4 "Информация за отнемане на лиценз и ликвидация на юридически лица през 2001 г."
Приложение 5 "Информация за отнемане на лиценз и ликвидация на юридически лица през 2002 г."
Приложение 6 "Информация за регистрация на кредитни институции през 2001 г."
Приложение 7 "Информация за регистрация на кредитни институции през 2002 г."
Приложение 8 "Информация за действащите кредитни институции през 2001 г."
Приложение 9 "Информация за действащите кредитни институции през 2002 г."
Приложение 12 „Класификация на банковото делоактиви по рискови групи"
Приложение 13 "Групиране на действащите кредитни институции по регистриран уставен капитал през 2001 г."
Приложение 14 "Групиране на действащите кредитни институции по регистриран уставен капитал през 2002 г."
Централната банка на България е върховен орган за банково регулиране и контрол върху дейността на търговските банки и други кредитни институции. В процеса на взаимоотношения с търговските банки Централната банка на България се стреми да поддържа стабилността на цялата банкова система и да защитава интересите на населението и кредиторите. Не се намесва в оперативната дейност на търговските банки. Но Централната банка на България определя реда за създаване на нови търговски банки, следи за спазването му и издава лиценз за право на извършване на банкова дейност.
Основната задача на Централната банка на България е да използва методите на паричната политика за осигуряване на нормалното икономическо развитие на страната, т.е. съответствието на количеството пари в обращение с нуждите за поддържане на стабилни цени, увеличаване на заетостта, увеличаване на количеството и качеството на производството на различни продукти, разширяване на експортно-импортните операции.
Търговските банки са основните канали за практическо осъществяване на паричната политика на Централната банка. Централната банка на България установява задължителни за търговските банки правила за извършване и регулиране на кредитните операции и паричното обращение.
Целта на написването на курсова работа е да се проучат взаимоотношенията между Централната банка на България и кредитните институции по отношение на банковата регулация и надзор.
В рамките на тази целева инсталация се решават следните задачи:
1. организация на банковото делорегулиране, надзор и контрол;
2. проверка на кредитни институции - цели, етапи, видове проверки;
3. мерки за въздействие върху кредитните организации;
4. редът за регистрация на кредитни институции;
5. лицензиране на банкова дейност;
6. редът за установяване и спазване на икономическите стандарти на Банката на България;
7. проблеми в областта на банковото регулиране и надзор и начините за тяхното отстраняване.
В статията са анализирани показателите, характеризиращи дейността на кредитните институции в България като цяло и в частност в Орловска област за 2001 и 2002 г.
Организация на банковото регулиране, надзор и контрол
Банката на България е органът за банково регулиране и надзор върху дейността на кредитните институции.
Регулирането на кредитните институции е система от мерки, чрез които държавата чрез Централната банка осигурява стабилното и безопасно функциониране на банките и предотвратява дестабилизиращите процеси в банковия сектор.
Контролът върху дейността на банките се осъществява с цел осигуряване на стабилността на отделните банки и осигурява цялостен и непрекъснат надзор върху изпълнението на дейността на банката в съответствие с приложимото законодателство.
Основната цел на банковото регулиране и надзор е поддържането на стабилността на банковата система, защитата на интересите на вложителите и кредиторите. Банката на България не управлява кредитни институции, а само следи за съответствието на дейността им с установените финансови стандарти. Няма административни правомощия за управление на търговски банки и други кредитни организации. По закон Банката на България няма право да се намесва в оперативната дейност на кредитните институции. Те са независимии функционират въз основа на договорни отношения. Федералният закон даде правомощия на Банката на България да упражнява банков надзор: да наблюдава кредитната институция по отношение на нормативния характер на нейните решения.
За осъществяване на функциите си Банката на България, в съответствие със списъка, определен от Управителния съвет, има право да изисква и получава от кредитните институции необходимата информация за тяхната дейност, да изисква разяснения по получената информация. Банката на България публикува обобщена статистическа и аналитична информация за банковата система в България, като спазва търговската тайна на банките.
Централната банка на България осъществява т.нар. пруденциално регулиране. Смисълът му е да се намали риска от банковата дейност и да се предотврати сривът и системната криза на банките. Пруденциалното регулиране е издаването на закони, както и наредби и инструкции на Банката на България, насочени към създаване на такива условия за банкова дейност, които намаляват риска от неликвидност, неплатежоспособност и финансова надеждност на кредитна институция. Необходимо е да се предотврати нестабилност в банковата система: кризи, заплахи за клиентите и вложителите на кредитни институции. Следователно регулацията е средство за надзор в широкия смисъл на думата, тоест върху банковата система като цяло. В същото време надзорът е средство за осигуряване на пруденциално регулиране. Това е банков надзор в тесен смисъл на думата, т.е. надзор на отделни кредитни институции като част от банковата система.
Федералният закон "За Централната банка на България (Банка на България)" предвижда редица пруденциални разпоредби, чието прилагане трябва да допринесе за укрепване на финансовата стабилност и надеждността на кредитните институции. В частностБанката на Русия установява задължителни правила за кредитните институции за извършване на банкови операции, поддържане на счетоводна документация, съставяне и представяне на счетоводни и статистически отчети.
В същото време Банката на България няма право да изисква от кредитните институции да изпълняват необичайни за тях функции, включително контрол върху разходването на потребителския фонд (работни заплати) на юридически лица-клиенти.
Федералният закон предвижда определена процедура за регистрация на кредитни институции, издаване на съответните лицензи за тях, отнемането им и представяне на квалификационни изисквания в съответствие с федералните закони на ръководителите на изпълнителните органи, както и на главния счетоводител на кредитната институция. За същата цел са установени антитръстови изисквания.
Банковият надзор е надзорът на Банката на България (дистанционен и контактен) върху изпълнението и спазването от конкретни кредитни институции на законодателството, уреждащо банковата дейност, установените от него нормативни актове, включително финансови стандарти и правила за счетоводство и отчетност.
Същността на банковия надзор е да проверява съответствието на решенията и действията на кредитната институция със законите, уреждащи банковата дейност, и наредбите на Банката на България. Използва се от Банката на България за управление на риска в банковата система.
В практиката на чуждите страни банковият надзор има две форми: дистанционен и контактен. В руското законодателство тези форми на банков надзор не са отделени. Проверката на кредитните институции от 1996 г. се регламентира от наредбите на Банката на България.
Дистанционен надзор - наблюдение на дейността на кредитните институции въз основа на представените банкови и,по-специално счетоводни документи (баланси, отчети за приходите и разходите, платежни документи и др.). За тази цел в системата на Банката на България са създадени отдели за банков надзор - Дирекция "Пруденциален надзор", Дирекция "Лицензиране на кредитни институции" и някои други дирекции, а в териториалните институции - дирекции (отдели) за регулиране на банковата дейност.