Самоосигуряване и презастраховане

Министерство на образованието и науката на Украйна

по дисциплината "Застраховане"

Самоосигуряването, неговите източници

Задължителен елемент на общественото възпроизводство е осигурителният фонд, неговата икономическа природа се определя от производствените отношения, които се развиват върху производството и разпределението на материалните блага. За покриване на извънредни щети, причинени на обществото от природни бедствия, причинени от човека фактори и различни видове аварии, се създава застрахователен фонд под формата на резерв от материални или парични ресурси. С помощта на застрахователната каса в голяма степен се разрешава обективно съществуващото противоречие между човека и природата, както и природата и обществото. В същото време се осигурява непрекъснатостта на процеса на обществено възпроизводство.

В обществената практика са разработени три основни организационни форми на застрахователния фонд, при които държавата, индивидуален производител и застраховател действат като субекти на собственост върху неговите ресурси. В тази връзка се разграничават държавен централизиран осигурителен (резервен) фонд, самоосигуряване, рисков фонд на стокопроизводителя и осигурителен фонд на застрахователя.

Самоосигуряването се отнася до създаването на отделен фонд по децентрализиран начин, като правило, под формата на природни резерви от всеки стопански субект. С помощта на самоосигуряването е възможно бързо да се преодолеят временните затруднения в производствения процес. В агропромишления комплекс, използвайки механизма на самоосигуряване, се формират семена, фураж и други фондове в натура, предназначени да смекчат или премахнат отрицателното въздействие на природния и климатичния фактор върху резултатите от селските дейности.ферми.

Самозастраховането е най-древният начин за застрахователна защита. В същото време източникът на формиране на застрахователния фонд са собствените средства на субекта, който желае да получи застрахователна защита за своите имуществени интереси (застрахованите). Системата за индивидуално натрупване на осигурителния фонд предполага, че застрахованият (който е и осигурител по отношение на себе си) прави вноска в специален самоосигурителен фонд от своя доход или печалба. По този начин законодателството при организиране и функциониране на бизнес партньорства и акционерни дружества, в които задължително се създават самоосигурителни фондове, предвижда задължително прехвърляне към тези фондове на до 5% от нетната печалба годишно, докато сумата достигне най-малко 20% от общия обем на уставния фонд. Осигуреният управлява (разпорежда) образувания осигурителен фонд, като в случай на получаване на доход от резултатите от такова разпореждане с фонда, този доход принадлежи изцяло на осигурения. Ако управленската и административна функция е причинила загуба, тогава тя също се приписва изцяло на застрахования. Притежателят на полицата сам (по негово усмотрение) определя посоката на разходване на средствата. По този начин самият субект носи пълна финансова отговорност за дейността си. Фондът за самоосигуряване може да бъде създаден в пари (капитализиран фонд) или в материална форма (запаси от суровини, компоненти, строителни материали за аварийно възстановяване на съоръжения, готова продукция, храна, облекло и др.). По правило първият фонд е по-универсален, а вторият е тясно специализиран и трябва да се създава само за решаване на конкретни специфични проблеми, които възникват пред осигурените. Системата за самоосигуряване е доста надеждна, високо ликвидна, иманай-високата платежоспособност, но икономически неизгодно, тъй като изисква застрахованият да "замрази" големи суми пари под формата на материални запаси или банкови депозитни сметки, които са изключени от процеса на самоинвестиране, т.е. инвестиране в бизнес. Очевидно разполагането на тези средства в ценни книжа, които осигуряват доход, или в срочни депозити, частично решава проблема с увеличаването на доходността на този фонд чрез инвестиране на пари на капиталовия пазар чрез системата от подходящи финансови посредници (банки на пазара на банкови депозити, инвестиционни и доверителни дружества на пазара на ценни книжа), но в същото време намалява неговата ликвидност и платежоспособност. Поставянето на фонд на безсрочни депозити намалява неговата доходност.

С прехода към пазарна икономика границите на самоосигуряването значително се разширяват. Новият му модел се трансформира в рисков фонд, който се създава от предприятия, фирми, акционерни дружества за осигуряване на дейността им в условията на неблагоприятна икономическа среда, забавяне на плащанията за доставени продукти от страна на клиентите и липса на средства за погасяване на получения заем. При пазарни условия предприятията работят в нестабилна, постоянно променяща се икономическа среда: цените на произведените продукти, закупените материални ресурси, условията за получаване на банкови заеми, съотношението търсене и предлагане и други фактори на икономическата активност се променят. В същото време предприятията се стремят да осигурят стабилна позиция за себе си, способността да работят без финансови и производствени смущения. Осигурителният фонд допринася за постигането на тези цели. Обикновено предприятията създават такъв фонд в размер на 15% от уставния капитал. В акционерни дружества и дружества с ограничена отговорностзастрахователният фонд се създава в размер, определен от учредителните документи, но не по-малко от 15% от уставния капитал. Формирането на осигурителния фонд се извършва чрез годишни удръжки, докато фондът достигне размера, посочен в учредителните документи.

Процедурата за използване на застрахователния фонд е предвидена в устава на предприятието. По-специално, в акционерните дружества, ако нетната печалба, получена през изминалата година, не е достатъчна, средствата на застрахователния фонд се използват за изплащане на установените дивиденти по привилегировани акции.

Икономическата практика изисква средствата на застрахователния фонд да са постоянно в ликвидна форма: под формата на депозити в банки, акции, регистрирани на фондовата борса, задължения на държавното съкровище.

Класификация по статус на застраховател

Застраховател в Украйна е юридическо лице (предприемаческо лице), създадено под формата на акционерно, общо, командитно дружество или дружество с допълнителна отговорност и притежаващо лиценз за извършване на застрахователна дейност. Броят на участниците в застрахователя трябва да бъде най-малко трима. Законът позволява създаването на държавни застрахователни организации. Застрахователната дейност в страната на чуждестранни застрахователи-нерезиденти на Украйна е забранена.

Резидентният застраховател трябва да има напълно формиран уставен фонд (AF) в размер на най-малко 100 хиляди ECU по обменния курс на НБУ. Ако сред учредителите на застрахователя има поне един чуждестранен инвеститор-нерезидент на Украйна, размерът на минималния UV е 500 хиляди ECU. Общият дял на чуждестранните лица във ФК не може да надвишава 49% от общия размер на ФК, с изключение на случаите на привличане на чуждестранни застрахователи, които са застрахователи-жители на Украйна. В същото време общият дял на чуждестранните лица в PF не може да надвишава 50% от общия размер на този PF, с изключение на местните застрахователи на Украйна, които са получили лиценз за животозастраховане. За тях общият дял на чуждестранните лица в ЮФ не може да надвишава 49%.

Най-малко 60% от UF обема трябва да бъде платен в брой. Разрешено е да се плащат не повече от 25% от общата сума на FC с държавни ценни книжа по тяхната номинална стойност, определена в съответствие с изискванията на Министерството на финансите на Украйна.

Не е позволено да се използва за образуване на UV:

средства, държани в застрахователни резерви (при пререгистрация на застраховател, който преди това е извършвал застрахователна дейност и е формирал застрахователни резерви);
средства, получени от застрахователя на кредит и обезпечени;

Цената на материалните активи, които се използват за формиране на ФК, трябва да бъде потвърдена от одитора (одиторската фирма).

Застрахователят на Украйна също е ограничен във възможностите за монополизиране на пазара и изграждане на „застрахователни пирамиди“ чрез създаване на мрежа от дъщерни дружества поради факта, че общият размер на вноските на застрахователя във ФМ на други украински застрахователи е ограничен от закона на ниво не повече от 20% от собствения му уставен фонд и той може да инвестира не повече от 5% от уставния фонд във ФМ на отделен застраховател.

Застрахователната дейност се отнася до изключителния вид предприемаческа дейност, т.е. предметът на пряката дейност на застрахователя може да бъде само застрахователна, презастрахователна и финансова дейност, свързана с формирането на застрахователни резерви, тяхното използване с цел компенсиране на материални щети или предоставяне на материална помощ на гражданите в случай на определени събития в живота им, както идейности, свързани с разполагането на застрахователни резерви и управлението на тези резерви с цел получаване на инвестиционен доход от застрахователя. Лицензът дава право за извършване на застрахователна дейност само в Украйна и се издава на резидентен застраховател от Комитета за надзор на застрахователната дейност на Украйна в съответствие с установените изисквания.