Банково дело - Банковата система на Англия - Надзор върху дейността на финансовите институции в
Надзор на финансовите институции в Обединеното кралство и ролята на Bank of England
Банката на Англия започва да се занимава с надзорни въпроси едва през 1979 г. По данни за второто полугодие на 1995 г. 322 служители на централната банка са контролирали дейността на 518 банки, а към най-големите търговски банки в страната е имало само един надзорен орган, което е недостатъчно. Централната банка рядко извършва проверки на място, контролът се свежда основно до анализ на изпратените отчети. В съответствие с тази практика Barings Bank (фалитът й беше широко отразен в българската преса) никога не е била обект на проверки, въпреки получените тревожни сигнали от Банката за международни разплащания и Международната валутна борса на Сингапур. В същото време именно банковият надзор беше най-бързо развиващата се област на дейност на Bank of England, тя отне най-големите човешки ресурси и финансови разходи.
Отношенията между Bank of England и търговските банки бяха засегнати от колапса на търговската банка Barings, която след това беше придобита от холандската банка ING. Непосредствената причина за фалита е неконтролираната дейност на М. Лийсън, бивш ръководител на сингапурското подразделение на банката за операции с финансови деривати и ценни книжа, което е причинило щети на банката в размер на 827 милиона паунда. Изкуство. Бившите ръководители на Barings Bank и надзорните органи на Bank of England са обвинени в небрежно отношение към задълженията си. Част от вината за инцидента, според доклад, изготвен от отдела за банков надзор на Bank of England, е и на одиторската компания Cooper and Lybrand, която се занимаваше с външен контрол върху работата на сингапурския клон на банката.
Резултатът от тези открития е съмнителенцелесъобразността от запазване на двойната роля на Централната банка като орган, който по всякакъв начин насърчава инвестиционната дейност на банките, и като надзорен орган. В допълнение, според законодателите, последицата от твърде близките отношения на Bank of England с банките е непредприемането на необходимите надзорни мерки, които не биха били по вкуса на банките или биха били изтълкувани от тях като ограничаващи тяхната конкурентоспособност. Поради това правителството на страната реши да реорганизира системата за банков надзор.
Целта на реформата беше обявена за подобряване на надзора на финансовите конгломерати, защита на потребителите и улесняване на достъпа им до надзорни органи, рационализиране на надзорната инфраструктура, създаване на прозрачен пазар и повишаване на доверието във финансовата система. Новата агенция (Съветът за ценни книжа и инвестиции), условно наречена NewRo (Нов регулаторен орган), замени сегашната двустепенна система за надзор от индустриални саморегулиращи се организации и техните надзорни правителствени отдели. Тя включваше Комисията за строителни дружества, Комисията за взаимни спестовни институции, Министерството на търговията и промишлеността, регулаторната организация на инвестиционните мениджъри, Службата за частни инвестиции, Регистъра на взаимните спестовни институции, Регулаторния орган на ценните книжа и фючърсните пазари, Органа за ценни книжа и инвестиции и Надзорния отдел на Bank of England. Структурите и персоналът на изброените организации (включително 500 души от Bank of England) ще влязат в NewRo до есента на 1999 г. Предвижда се новият орган да започне практическа работа от края на 1999 г., но точната дата на започване на функционирането му зависи от приемането на закона за реформата.секторът на финансовите услуги.
Прави впечатление, че загубата на банков надзор от Bank of England предизвика недоволство не само сред нейното ръководство, но и сред членовете на Британската банкова асоциация. Според тях не е имало нужда от подобна стъпка поради тясната връзка между задачите пред Централната банка за осигуряване на стабилността на финансовата система и осъществяването на банков надзор и новият надзорен орган може да се превърне в бюрократично чудовище, което ще задуши предприемаческата дейност и в нормотворчеството си ще се фокусира върху малките, нискоквалифицирани инвеститори.
В резултат на продължаващите реформи по отношение на функциите, Bank of England ще се сближи с Bundesbank. Присъединяването на Великобритания към Европейския валутен съюз води до още по-голямо ограничаване на функциите на банката и приблизителното им съвпадение с функциите на Федералния резерв на САЩ.
Във връзка с прехвърлянето на надзорни функции от Bank of England той възнамерява да засили мониторинга на финансовите пазари. Мониторинговата функция е поверена на новия Комитет за финансова стабилност, чиято процедура е подобна на тази на Комитета по парична политика.
Освен това Централната банка си запазва ролята на кредитор от последна инстанция в случаите, когато е необходимо да се окаже помощ на финансови институции, изпаднали в трудна ситуация, която застрашава стабилността на цялата финансова система. Но помощ от този вид трябва да бъде разрешена, ако обстоятелствата позволяват, от правителството или поне одобрена при спешни случаи от министъра на финансите. Степента на покритие на риска ще зависи от размера на капитала, разпределен от Bank of England за тези цели.
Съветите на директорите на банките вече са длъжни всяка година да изготвят писмено становище, потвърждаващо наличието на системи за наблюдение и контролнад рисковете. Тази декларация допълва друг документ, с който банката удостоверява, че отговаря на минималните условия за получаване на банков лиценз. И двата документа трябва да идват от Съвета на директорите като цяло, а не от един директор.
Схематично новата система за оценка на риска, прилагана от Bank of England, може да бъде представена по следния начин:
• Капитал. Общото ниво и състав на собствения капитал на банката и способността на банката да мобилизира допълнителен капитал, ако е необходимо.
• Активи. Елементи от активи, включително концентрацията на кредитиране в определени компании, отрасли или държави.
• Пазарен риск. Размерът и съставът на операциите на банката, резултатите от операциите и склонността към оперативен риск.
• Печалба. Нивото на рентабилност на банката, нейната нестабилност, включително разбиране на източниците на приходи на банката.
• Задължения. Статии на пасиви (депозити) и други средства, включително оценка на ликвидността на банката.
• Бизнес. Оценка на рисковете в бизнес плана на банката, включително икономически и конкурентни фактори, както и персонални, съдебни и данъчни рискове.
• Контрол. Ясна система за вземане на решения, управление на риска, финансово отчитане, одит и съответствие с установените стандарти за активи.
• Организация. Правната структура на банката и връзката на банката с по-широката група, компетентността на нейното ръководство и разпределението на отговорностите.
• Управление. Определяне на пригодността на директорите и мениджърите, дали имат технически умения. Възпрепятстване на отговорно вземане на решения от по-малко от две лица.
Банките, оценени като високорискови институции, се преразглеждат на всеки шест месеца, а тези с нисък рисксамо веднъж на две години. След оценка на рисковете Bank of England изпраща писмо до Борда на директорите на банката, в което излага своята гледна точка относно изложеността на банката на рискове с препоръки за коригиране на недостатъците в нейната дейност или подобряване на системата за вътрешен контрол. Основният недостатък на новата система е, че тя не обхваща онези дейности на банките, които не са обект на надзора на Централната банка, както и небанкови дейности като управление на фондове или операции, които вече се контролират от надзорни органи извън Англия. И така, системата за банков надзор в Обединеното кралство е традиционна и недостатъчно ефективна там, където има значителни парични постъпления от различни от чисто кредитни операции - като консултиране на акционерни дружества, различни посреднически операции с ценни книжа, участие в сделки със земя и недвижими имоти, собственост на банката, което беше ясно потвърдено от фалита на банката Barings.
Не е толкова важно кой орган се занимава с банков надзор, по-важна е възприетата система на подход към него, като се вземат предвид всички възможни степени на свобода в дейността на банките и, следователно, техните рискове. За укрепване на надзорната дисциплина не само в Англия, но и в други национални банкови системи е необходимо:
• включва в полезрението на надзорните органи операции, които не са свързани с чисто банковата дейност;
• подобряване на разбирането на надзорните органи за спецификата на небанковите операции и свързания с тях риск, както и за принципите на структурите за управление и контрол в банковите групи, за които Централната банка е консолидиран надзорен орган, като ги информира за започването на нови големи операции и докладва за тях;
• развиват сесистеми за контрол, които допринасят за своевременното и пълно идентифициране на „съществения риск” в банковата група и защитата на интересите на кредиторите;
• въвеждане на лична отговорност на ръководителите на банката за верността на данните, докладвани на Централната банка за размера на доходите, получени от различни видове операции, и потвърждаване на тази информация с личен подпис на един от ръководителите на банката;
• редовно провежда срещи на служителите на надзорния орган и висшите мениджъри на банките;
• разширяване на обмена на информация с местни и чуждестранни институции, които извършват сделки с ценни книжа;
• Организира външен контрол върху дейността на самия надзорен орган.
Английските банки са задължени да уведомяват националната разузнавателна агенция за събиране на криминална информация за съмнителни транзакции. През 1994 г. тя получава над 15 хиляди сигнала, около 3 хиляди от които се оказват свързани с престъпна дейност. Задължението на банките да предоставят информация на правоприлагащите органи е оправдано от широкия обхват на престъпния бизнес, който в момента е характерен за почти всички страни (в Англия само от бизнеса с наркотици се изпират около 2,5 милиарда британски лири годишно).