Доходи от кредитен портфейл - Оценка на кредитен портфейл
Един от основните аспекти за оценка на качеството на кредитния портфейл на Банката е неговата доходност. В таблица 2.13 разглеждаме приходите от кредитния портфейл на Допълнителния офис на Сбербанк България за 2009-2010 г.
Таблица 2.13 - Анализ на динамиката на приходите от кредитния портфейл на банката, хиляди рубли
Приходи от кредитни операции
Нетни приходи от лихви по заеми
Печалба от кредитни операции за отчетния период
Обобщавайки анализа, можем да кажем, че приходите от кредитни операции на Допълнителния офис на Сбербанк България № 9070/098 през 2010 г. възлизат на 556 327 хиляди рубли, което е 120 905 хиляди рубли спрямо 2009 г. повече (темпът на нарастване на този показател е 127,8%).
Фигура 2.8 - Динамика на показателите за доходи на кредитния портфейл на Допълнителния офис на OJSC Sberbank България за 2009-2010 г.
Нетният доход от лихви по заеми през 2010 г. възлиза на 192 368 хиляди рубли, което се оказа 47 825 хиляди рубли. по-малко от 2009 г. Тази промяна може да се обясни с увеличените разходи за допълнителния офис. В същото време печалбата от кредитни операции през 2010 г. възлиза на 46 227 хиляди рубли, което е с 2 524 хиляди рубли в сравнение с 2009 г. повече (+ 5,8%).
За да създадем по-цялостно описание на приходите от кредитния портфейл, нека разгледаме тяхната структура.
Таблица 2.14 – Анализ на структурата на доходите на кредитния портфейл на Банката
в хиляди рубли
Приходи от кредитни операции
Нетни приходи от лихви по заеми
Печалба от кредитни операции
Рентабилност на кредитните операции, %
Тук можем да заключим, че най-голямата част от приходите на кредитния портфейл на Допълнителния офис на OJSC Sberbank България № 9070/098 са нетни приходи от лихви по кредити през 2010 г.- 34,58%, през 2009 г. - 55,16%. По този начин се наблюдава намаляване на дела на приходите.
В същото време печалбата от кредитни операции на Допълнителния офис на Сбербанк България № 9070/098 възлиза на 46 227 хиляди рубли през 2010 г. (8,31% от общия доход), през 2009 г. - 43 703 хиляди рубли. (10.04% от всички приходи на банката).
Трябва да се отбележи, че операциите по кредитиране, извършвани на базата на Допълнителен офис на OJSC Sberbank България № 9070/098, са печеливши. Така през 2009 г. доходността на кредитните транзакции е 10,036%; през 2010 г. 8.309% - има намаление в изпълнението на кредита.
Така, според втората глава на представената дипломна работа, могат да се направят следните изводи. Допълнителен офис на OJSC Sberbank България № 9070/098 провежда активна кредитна политика, както се вижда от многократното увеличение на кредитния портфейл. Анализът на потребителските заеми на Сбербанк България клон № 9070/098 показа, че банката предоставя на клиентите широка гама от кредитни продукти, но най-популярни са кредитни линии с лимит на издаване и дълг, спешни заеми в рубли и чуждестранна валута. Банката кредитира основно юридически лица - корпоративни клиенти. В структурата на кредитния портфейл банката дава предимство на търговските организации - търговия и производство. Отслабването на долара кара банката да предоставя кредити предимно в рубли. Най-голямо е търсенето на средносрочни кредити и в динамика се наблюдава нарастване на дела им в структурата на кредитния портфейл. Тази позиция е изгодна за банката, тъй като банката получава най-висок доход от дългосрочни заеми, но политиката на банката увеличава ликвидния риск.
При кредитиране на корпоративни клиенти на Допълнителния офис на OJSCСбербанк България № 9070/098 прилага кредитна политика, насочена към минимизиране на кредитния риск при транзакции за корпоративно кредитиране.
Формиране на резерви за възможни загуби по кредити по реда, установен с нормативните документи на Банката на България. За всички кредити, отпускани текущо от Банката, в резултат на цялостен анализ на дейността на кредитополучателите, тяхното финансово състояние, качеството на обслужване на дълга, обезпеченията, както и цялата информация, с която Банката разполага, се оценява кредитният риск по кредитите. Ако има признаци на обезценка на кредита (т.е. загуба на стойност на кредита поради неизпълнение или неправилно изпълнение от страна на кредитополучателя на задълженията по кредита към Банката в съответствие с условията на договора или съществуването на заплаха от такова неизпълнение), Банката (Допълнителен офис на OJSC) формира резерв за възможни загуби по заеми в поръчката.
Горепосочените мерки позволяват на посочената банка да поддържа строг контрол върху качеството на корпоративния кредитен портфейл и да гарантира високо ниво на надеждност на кредитните инвестиции.