Факторингът на вземанията като инструмент за управление
Всеки знае понятието "вземания" за разлика от думата "факторинг". Ето защо, на първо място, ще разберем какво означава това.
Факторингът е финансов инструмент за управление на вземания, който се състои в това, че клиентът продава на банката или на която и да е компания правата върху своето вземане от своите контрагенти.
Смисълът на действията има нещо общо с прехвърлянето на дългове, но има и съществени разлики. Услугите за закупуване на дългове се предоставят не само чрез кредит, но и от търговски предприятия, изисква се лиценз за предоставянето им, но въпреки това в повечето случаи фирмите се обръщат към банките.
Разликата между факторинг и други инструменти за управление на вземания:
- факторинг услугите могат да се предоставят само от кредитни организации или специализирани търговски фирми, които имат лицензи;
- предоставя се само по споразумение;
- се сключва само с парични задължения;
- важи не само за съществуващи задължения, но и за планирани;
- не е предоставено съгласието на длъжника (длъжника);
- се признава като финансово вземане, т.е. когато се извърши транзакция, банка или друга организация кредитира до известна степен дружество, което ѝ прехвърля своите вземания;
- прехвърлянето на дългове към други кредитори трябва да бъде предвидено в договора, ако това не е възможно, тогава е невъзможно дългът да се продаде допълнително;
- с цесия можете да прехвърлите просрочен дълг на друго лице, с факторинг - не.
Процедурата за прехвърляне на права на иск към парични задължения с участието на финансови агенти се регулира от глава 43 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Операциите по факторинг са разделени на видове:
- вътрешни - в рамките на една държава, външни - една от страните се намира в друга държава, в този случай при извършване на сделка е необходимо да се вземат предвид нормите на международното право;
- открит - длъжникът знае за смяната на кредитора, закрит - не знае;
- реално - прехвърляне на съществуващи задължения, консенсуално - споразумението се сключва за задължения, които се формират в бъдеще;
- регрес - ако длъжникът не изпълни задълженията си, тогава доставчикът плаща за това; без регрес - ако средствата не бъдат получени от длъжника, финансовият агент (купувачът на дълга) търпи загуби.
Споразумение за прехвърляне на вземания по задължения
Клиентът се обръща към банка или друга фирма с молба за сключване на сделка с него за изкупуване на вземанията му. Факторът разглежда заявлението, събира информация за клиента и неговите длъжници, анализира получената информация, оценява рисковете и изчислява размера на възнаграждението.
Освен това се сключва споразумение, в което са предписани всички правни и финансови аспекти на сделката. Те включват размера на прехвърлените задължения, времето на тяхното получаване, правата и задълженията на страните, размера на комисионната, процедурата за прехвърляне на средства и обмен на документи, отговорността на страните, процедурата за разрешаване на спорове и други важни точки. Въз основа на посочения договор кредитна институция или търговска фирма финансира клиента, като обезпечение действа полученото вземане.
Факторинг рискове
При сключване на споразумение за изкупуване на дългове финансовите агенти поемат повечето от рисковете на доставчика. Най-важното от тях е, че длъжникът ще наруши сроковете за връщане на средствата или изобщо няма да ги върне. В този случай банките и други фактори включват в договора клауза, че в случай на неизпълнение на задълженията те прехвърлят вземанията на клиента обратно, а в замяна получават средства, прехвърлени за финансирането му. Това е регресен факторинг. Освен това финансовите агенти носят валутни рискове, свързани с промени в обменния курс, при който е сключен договорът между доставчика и купувача, и рисковете от загуба или намаляване на ликвидността.
За да намалят рисковете, банките и търговските дружества внимателно проверяват своите клиенти и техните длъжници, определят лимит на размера на факторинговите сделки и сключват регресни споразумения. Сключването на нон-регрес е изключение от правилото, то е възможно само когато факторът е уверен във финансовата жизнеспособност и добросъвестността на доставчика и купувача и не за първи път се сключват такива сделки с тях.
Доставчикът на стоки, който е продал задължението на банката, носи риска да получи обратно вземането си, ако купувачът не върне средствата навреме при регресен факторинг. Препоръчително е да не сключвате споразумение за управление на вземания, така че всички плащания от купувачи и клиенти да се прехвърлят директно на финансовия агент, тъй като той може да не информира клиента за тях и да ги използва за свои цели.
Плюсове и минуси на факторинг
Услугите за изкупуване на дългове от специализирани фирми или банки не са достъпни за всички организации. Те включват:
- фирми с голям асортимент от евтини продукти;
- практикуване на обменстоки с купувачи (бартер);
- с огромен брой длъжници с малки суми дълг;
- подизпълнители;
- с високоспециализирани продукти.
В момента в България има малко организации, които предоставят факторинг услуги. В някои случаи те са по-скъпи от заема.
Предимствата на факторинг са, че може да замести кредита, ускорява оборота, е не само инструмент за финансиране, но и начин за управление на вземанията. Банката и друга организация могат да събират дългове, да водят счетоводство и други видове счетоводство за тях в интерес на клиента.
Обадете се на номер:
- 8 (495) 137-70-84 — Москва
- 8 (812) 426-34-08 - Санкт Петербург
- 8 (343) 339-42-60 - Екатеринбург
- 8 (800) 333-45-16 (вътр. 968) - общ.
А нашият адвокат ще отговори БЕЗПЛАТНО на всички ваши въпроси.
- 8(495)137-70-84 — Москва
- 8(812)426-34-08 - Санкт Петербург
- 8(343)339-42-60 - Екатеринбург
- 8(800)333-45-16 (вътр. 968) - общ