Качество на банковия мениджмънт
Банков ликвиден риск
институции, които имат сметки - лоро в нашата банка (сметки за пасивите на баланса 073, 081, 087, 163, 164, 168), сметки на бюджета и бюджетните организации (сметки 100 - 144), депозити на граждани и депозити на предприятия (сметки 199, 710, 711, 713, 714, 730 - 739) и междубанкови заеми (сметка 823).
Според срока привлечените средства се разделят на две групи:
Първата група включва срочни депозити, привлечени от банката и междубанкови кредити. Втората група включва салда по сетълмент, разплащателни и кореспондентски сметки - лоро, задължения.
Колкото по-висок е делът на ресурсите, привлечени спешно (управлявани пасиви) в общия размер на привлечените средства, толкова по-лесно е за банката да поддържа необходимия баланс между активи и пасиви по отношение на срокове и суми и, следователно, по-висока е ликвидността на банката.
Трябва обаче да се помни, че фокусът върху срочните задължения повишава не само стабилността на задълженията, но и разходите на банката, докато доминирането на текущите задължения води до по-ниски разходи, но и до увеличаване на риска. Следователно стратегията за разполагане на активите трябва да се определи преди всичко въз основа на оценката на ресурсите на банката.
Както можете да видите, една от задачите на аналитичния мениджмънт на банката е да намери компромис между противоположни приоритети, като например:
доходност и ликвидност. За да функционира правилно, банката трябва да поддържа оптимална ликвидност и оптимална доходност. Прекалено високата доходност е също толкова опасна, колкото и загубата на пари. Известно е, че само най-рисковите, понякога съмнителни от гледна точка на законодателството инвестиции носят максимален доход, а най-ненадеждните пасиви дават минимални разходи. От друга страна, постояннонедостатъчното използване на неговия потенциал първоначално ще подсигури банката, но в крайна сметка ще доведе до намаляване на рентабилността, спад на цените на акциите, изтичане на депозити и кредити и в резултат на това до хронични загуби и след това до фалит.
Оптималната рентабилност и ликвидност са строго определени от оптималната структура на баланса, като последната може да бъде постигната само с разумно разпределение на средствата и привличане на ресурси. Това се дължи на качеството на банковия мениджмънт.
Качеството на банковия мениджмънт.
Ликвидността на банката е преди всичко въпрос на самата банка. Това означава, че ръководството може да определи стратегията и да избере предпочитаното ниво на ликвидност (по-долу ще разгледаме основните принципи на управление на банковата ликвидност). Въпреки това, като се грижим за високи доходи, ниски разходи, висока ликвидност или максимално използване на средствата както в активните, така и в пасивните политики, е необходимо да се спазва
диверсификация, хеджиране, избягване на твърде големи кредити и депозити.
В допълнение към горните фактори, други фактори също влияят върху ликвидността на банката, включително:
- обем, структура и график на задбалансовите операции;
- възможност за бързо мобилизиране на средства от други източници.
Анализът на тези фактори дава възможност при оценката на ликвидността въз основа на балансови данни да се вземе предвид влиянието на задбалансовите операции и по този начин да се определи действителното състояние на банката с по-голяма точност. Такъв анализ има характер на прогноза, тъй като отговорността за задълженията на банката, отразени в баланса, не винаги може да възникне. Въпреки това е важно, тъй като подценяването на такива задължения може да доведе до намаляване на ликвидността или дори до неликвидност на банката.
Такава ситуация може да се генерира напр.прекомерна активност на банката при издаване на гаранции (гаранции). Може да бъде предотвратено, ако банката успее бързо да набере средства от други източници, например да вземе междубанков заем или по друг начин да получи ликвидни средства за необходимия период. Оттук и оправданият интерес на банките да установят приятелски отношения помежду си.
Ликвидността на банките се влияе и от външни фактори. Те включват:
- случайни и (или) извънредни (причинени от особеностите на дейността на клиентите на банката);
- сезонни (свързани със сезонни видове производство);
- циклични (отразяващи колебания в бизнес активността);
дългосрочни (поради промени в потреблението, инвестиционния процес, научно-техническия прогрес) (5, с. 512).
Влиянието на външните фактори върху ликвидността на банката обикновено се проявява чрез промяна в структурата на нейните активи и пасиви. Така при случайни или извънредни обстоятелства може да започне изтичане на срочни депозити, което, разбира се, води до напрежение при изпълнение на задълженията на банката. При клиентите със сезонно производство в определени периоди или нарастване на нуждата от кредити, или се освобождават средства, които могат да се натрупат под формата на срочни депозити.
За да отчете адекватно ролята на тези фактори, банката трябва да разполага с изчерпателна информация за клиентелата, която обслужва, както и да проучи нуждите и финансовото състояние на потенциалните клиенти.
3. Управление на банковата ликвидност. 3.1. Теории за управление на банковата ликвидност.
Вътрешната и чуждестранната банкова практика е натрупала богат опит в управлението на ликвидността на банките. Теориите за управление на ликвидността се появяват почти едновременно с организацията на самите банки. Съвременната банкова наука и практикаИзвестни са следните четири теории:
• теория на търговските заеми;
• теория на очакваната възвращаемост;
• теория на управлението на задълженията.
Теорията за търговските заемивъзниква в английската банкова практика. Тя се основава на разпоредбата, че банката запазва своята ликвидност, докато нейните активи са поставени в краткосрочни заеми, които се изплащат своевременно при нормално състояние на бизнес дейност. С други думи, банките трябва да финансират последователните етапи в движението на стоките от производството до потреблението. Понастоящем тези заеми биха се нарекли заеми за инвентар или оборотен капитал. Според тази теория търговските банки не трябваше да отпускат заеми за закупуване на ценни книжа, недвижими имоти и дългосрочни заеми за селското стопанство.
В Съединените щати, например, теорията за търговските заеми е преобладаваща до 30-те години на миналия век и е широко насърчавана от регулаторните органи и самите банки. На практика обаче не се прилага толкова стриктно.
Основните недостатъци на тази теория са следните:
1) тази теория не отчита нуждите на икономическите субекти от дългосрочни заеми и оправдава неучастието на банките във финансирането на инвестиции в дълготрайни активи, разширяването и техническото преоборудване на предприятията и придобиването на жилища.
2) не е взела предвид относителната стабилност на банковите депозити, което позволява на банките да поставят средства за относително дълги периоди без значителни щети на ликвидността.
3) теорията приема, че при нормална бизнес дейност всички заеми (краткосрочни) могат да бъдат изплатени. Подобна предпоставка е напълно легитимна при условия на наистина висока бизнес активност. Въпреки това, при други условия (икономически спад, финансовикризи, големи просрочия, фалити), изплащането дори на краткосрочни заеми става проблематично и банките изпитват липса на ликвидност.