Кои сфери на бизнеса са най-често обект на проверки от страна на данъчните и МВР
Кои сфери на бизнеса са най-често обект на проверки от страна на данъчните и МВР
Но все пак в кои сфери на бизнеса предприемачите най-често трябва да очакват проверки?
В тази статия няма да засягам проверки от такива структури като пожарникари и SES, това обикновено е специална тема. Днес ще говорим за проверки на представители на правоприлагащите органи - за проверки на данъчни и служители на МВР.
След като проучих наличните материали, избрах пет бизнес сектора, чиито собственици по-често от други могат да станат обект на проверки от страна на данъчните власти и МВР.
5 сфери на бизнеса, които най-често са обект на проверки
1. Строителен сектор
Строителството е най-апетитната сфера, която като магнит привлича вниманието на проверяващите, както честни, така и потенциални рушветчии. Преценете сами - изпълнението на дългосрочни проекти, огромни парични потоци, корупционният компонент, който практически не е скрит от никого, закупуването на материали с последващо възстановяване на ДДС винаги са придружени от данъчни рискове,и следователно привлича към себе си инспектори. Случи се така, че в строителния бизнес е по-лесно и по-изгодно да се даде „откат“, отколкото да се плащат данъци честно. В резултат на това без така наречената „сива оптимизация“ (да се чете – укриване на данъци), много строителни проекти просто биха били нерентабилни. Особено често данъчните обичат да разглеждат такива потенциално интересни компании: тук и в счетоводните документи има къде да се рови и оборотът е голям.
На практика е невъзможно една строителна фирма, както и всяка друга, да избегне проверка на МВР, ако има оперативен интерес към нея. Но взаимозависимите организации, партньори, изпълнители винаги привличат най-голямото внимание. Често те формално имат различни лидери, но всъщност всичко управлява един човек (или група хора), който взема реални решения. Тези организации могат да използват погрешни данъчни схеми, свързани със заеми и последващо укриване на данък върху дохода. И тогава полицаите успяват да „зашият“ основателите на строителни фирми не само за укриване на данъци, но и за псевдопредприемачество. Има само един извод: строителите (както и всички останали) трябва внимателно да разработят схеми за данъчна оптимизация, свързани с корпоративните отношения, като същевременно остават в рамките на закона.
Както малките компании за търговия на дребно, така и големите търговци на едро попадат в обхвата на контрольорите. Тук всичко е ясно: търговията е царството на официалните пари. По-голямата част от търговските организации работят с впечатляващ паричен оборот. Само това предизвиква нервни трепети на данъчните и МВР. Друга трепереща тема е възстановяването на ДДС, което невинаги върви гладко за търговските дружества. Преди това данъкоплатците, които възстановяватразмера на данъка върху фактури, получени от контрагенти, използващи опростената данъчна система, което наистина е незаконно. И ако данъчните власти са ограничени само до събиране на данъци и налагане на глоба, тогава служителите на реда се опитват да работят с клиента максимално, опитвайки се да докажат съучастието в някои престъпни схеми. Как да се предпазим от произвола на инспекторите? Единственият начин е внимателно да проверите контрагентите, да поискате извлечения, да предпишете сумите на ДДС в договорите.
Традиционно повишено внимание на инспекторите се обръща на фирмите, които активно извършват външноикономическа дейност. Често срещаният в днешната практика внос на стоки на територията на България по „сиви” схеми може да накара органите на реда да реагират изключително остро. Митническото оформяне е индустрия, в която могат да бъдат открити нарушения дори срещу добросъвестни компании. Организациите вносители използват услугите на митнически брокери, които често работят чрез фиктивни компании. Попаднали в полезрението на данъчните структури, такива подставени фирми се проверяват по цялата верига до последното звено. Затова трябва да се свържете с най-добросъвестните и утвърдени брокери и да поискате извлечения за компаниите, които използват: ами ако са еднодневни?
4. Транспортни фирми, превозвачи
Спадът в търговията естествено доведе до спад в търсенето на транспортни услуги. И ако транспортната фирма-превозвач не се справя толкова зле, колкото останалите, това е ясен сигнал за действия на правоохранителните и данъчните органи. В този случай те най-вероятно ще проверят за незаконно теглене на пари.
Факт е, че транспортните услуги, които не са предоставени, се прикриват лесно и просто: достатъчно е да подпишете акта и да „фалшифицирате“отгоре. И ако превозвачът си сътрудничи с еднодневни фирми и дори стоките „изчезват“ от получателите след транспортиране, компанията може да има проблеми. В допълнение, сътрудничеството на превозвача със застрахователни компании и лизингодатели също може да привлече вниманието на служителите на реда. В транспортния бизнес това е нормално, но за оперативните работници може да е причина за излишни проверки, претърсвания и изземване на документи. И като се има предвид фактът, че презумпцията за невиновност не работи много добре в нашите съдилища, или трябва да работите активно по време на проверката, или още по-добре, да проявите специално внимание, преди да сключите договори за голяма сума.
5. Консултантски фирми
Точно така, защото консултантите дават съвети на организации за изграждане на данъчни схеми, оптимизиране на митническото освобождаване и предоставяне на други счетоводни и правни услуги. Между другото, чрез консултации често се изплащат пари, което също води такива компании в зоната на повишено внимание на контролиращите структури. Може би само адвокатите са защитени от прекалено досадното внимание на инспекторите, тъй като е забранено да се получава от тях информация, представляваща адвокатска тайна. Но данъчните власти могат да посещават одитори, адвокати, счетоводители, данъчни консултанти, митнически брокери на напълно законни общи основания.
Данъчните служители са отчасти водени от професионална враждебност, защото именно тези фирми помагат за оптимизиране на данъчната тежест на предприемачите и компаниите. А изкушението на данъчните, когато проверяват точно консултантските фирми, да ги обвинят във всички тежки грехове, чак до подбуждане към укриване на данъци, е много голямо. Следователно консултантските компании трябва по-правилно да съставят резултатите от своята работа. Ако проекти се разработват за клиенти,свързани с изготвянето на писмени становища, от тях е желателно да се изключат онези съдебни решения, които впоследствие могат да се оценят като подбуждане към извършване на данъчно престъпление.
И в заключение искам да кажа още нещо. Ако един ден инспекторите не харесат вашата компания, тогава ще си създавате проблеми за дълго време. Въпреки думите на президента, вие ще сънувате кошмари отново и отново, по различни поводи, в най-различни пози. Докато не се поправите (прочетете - самият факт на извършване на търговска дейност), преди да проверите неформалните методи или да подадете жалба до по-високи организации или прокуратурата.
Въпреки че това не винаги работи. Такава е нашата страна, нашата Русия.
По материали от Slon.ru, Lenta.ru Сергей Панкратов 03/2012