Оптимален срок за погасяване на вземанията за реализиране на поставените цели
Оптималният срок за погасяване на вземанията с цел изпълнение на задачите, поставени пред предприятието за намаляване или пълно елиминиране на задълженията, може да се изчисли с помощта на алгоритъма, показан в таблица 18.[39]
Изчисляване на оптималния падеж на вземанията
Име на индикатора
Препоръчителен метод на изчисление
Оборот на вземанията, пъти
(Приходи) / (Вземания в края на отчетния период - дълг на участници (учредители) по вноски в уставния капитал в края на отчетния период)
(3 295 398) / (67 956 095 - 0) = 0,048
Срок за погасяване на вземанията, дни
(Продължителност на анализирания период, в дни) / (Обръщаемост на вземанията, пъти)
Оборот за необходимото увеличение на брутния приход на предприятието
(Приходи) / (Необходима парична печалба в брутния приход)
0,1099
Период на оборот за необходимото увеличение на брутния приход на предприятието
(Продължителност на анализирания период, в дни) / (оборот за необходимо увеличение на брутния приход)
3275.71
Оптималният срок за намаляване на оборота на вземанията, за да се постигнат задачите, поставени пред предприятието, дни
(Периодът на погасяване на вземанията на дружеството) - (периодът на оборот на увеличението на брутния приход)
4224.29
Нека разгледаме основните насоки на политиката за ускоряване и подобряване на ефективността на населените места, които включват: [40]
- предоставяне на отстъпки на длъжниците за намаляване на сроковете за погасяване на плащанията;
- използването на сметки при сетълменти с длъжници, като се вземат предвид дълговете в банката, за да се ускори получаването на средства отдлъжници;
- предоставяне на разсрочено плащане с получаване на лихва от използването на търговски заем от длъжниците.
Факторингът е вид търговска и комисионна сделка, свързана с кредитиране на оборотни средства. Факторингът е съвкупност от вземания на купувача и е специфичен вид краткосрочно кредитиране и посредническа дейност.
Факторингът включва:
- събиране (инкасиране) на вземанията на купувача;
- предоставяне на продавача на краткосрочен заем;
- освобождаване на продавача от кредитни рискове.
Основната цел на факторинг е получаването на средства незабавно или в срок, посочен в договора. В резултат на това продавачът не зависи от платежоспособността на купувача. Банката сключва споразумение с купувача за гарантиране на плащанията му в случай на финансови затруднения или с продавача и купувача за прехвърляне на платежни документи, които не са платени навреме, към факторинг отдела на банката.
Факторинговите операции се регулират от глава 43 „Финансиране срещу прехвърляне на парично вземане“ от Гражданския кодекс на Руската федерация.[41]
Факторингът се извършва по следния начин. Банката придобива от продавача правото да събира вземанията на купувача на продукти и в рамките на 2-3 дни превежда на предприятието 70-90% от сумата на средствата за продадените стоки, работи, услуги в момента на представяне на платежни документи.
След получаване на плащане по тези сметки от купувачи, банката превежда на предприятието останалите 30-10% от сумата на фактурата, минус лихвите и комисионите.
Цената на факторинг услугите зависи от вида на услугите, финансовото състояние на клиента.
Факторинг операция позволява на компанията - продавачрефинансира по-голямата част от вземанията по заема, предоставен на купувача, в кратки срокове, като по този начин съкращава периода на финансовия и оперативния цикъл.
Недостатъците на факторинговата операция включват само допълнителни разходи за продавача, свързани с продажбата на продуктите, както и загубата на директен контакт с купувачите в процеса на извършване на плащания към тях.
Ефективността на факторинг операцията за продавача се определя чрез сравняване на нивото на разходите за тази операция със средния лихвен процент за краткосрочно банково кредитиране.
За да ускори оборота на вземанията и да ги прехвърли към по-ликвидни активи, Interkat LLC може да продаде вземания в размер на 67 956 095 хиляди рубли.
Помислете за анализа на политиката за ускоряване на селищата въз основа на данните в таблица 19.
Анализ на операциите за намаляване на времето за получаване на средства по сметките на Interkat LLC
Име на индикатора
Стойност, хиляди рубли
Обем на продажбите
3295398
Сума на вземанията
67956095
Брой дни в отчетния период
Срок за погасяване на вземанията, дни
производствени разходи
2800498
Печалба от продажби
794900
Възвръщаемост на разходите, %
117.67
Процент на отстъпка, предоставен на длъжниците за незабавно получаване на средства, %
Процент на отстъпка, предоставен на длъжниците за всеки месец на ускоряване на сетълмента от предсрочно получената сума, % (ред 8*ред 3/ред 4)
Дисконтов процент за всеки ден на ускоряване на сетълмента с длъжници от предсрочно получената сума, % (ред 8/ред 4)
0,0047
Наличностсила за ускоряване на изчисленията, % (стр. 7 - стр. 9)
115,99
Размерът на намалението на дълга (спестявания) на длъжниците от разписки без отлагане (ред 2*ред 8/ред 4*100)
3171.28
Размерът на намалението на дълга на длъжниците за всеки ден от намаляването на срока за връщане на плащанията (ред 2 * ред 8) / 100
23784633.25
Допълнителни средства на предприятието от размера на приходите без отлагане