Прекратяване на договора за лизинг - Кредитиране на юридически лица
Договорът за лизинг може да бъде завършен както планирано, след приключване на сделката, така и предсрочно, по инициатива на една от страните. В планирания вариант на изпълнение на договора, в съответствие с неговите условия, лизингополучателят може да трябва да върне предмета на договора на организацията, която му е предоставила услуги по финансов лизинг. В повечето случаи обаче клиентът получава предмета на сделката в своя имот.
Основания за прекратяване на договора
За да получи обект на финансов лизинг в своя собственост, клиентът трябва да извърши всички плащания в съответствие с графика, да изплати задължения към компанията, както и да плати неустойки и глоби, ако има такива. Понякога, освен описаните по-горе плащания, клиентът е длъжен да заплати и откупната стойност на предмета на договора.
В договора може да бъде предвидена възможност за предсрочно прекратяване по инициатива на лизингополучателя - така нареченото предсрочно изкупуване на обекта. По правило клиентът може да поеме инициативата за предсрочно прекратяване на договора, ако компанията не изпълнява задълженията си по отношение на застраховка на обекта, плащания, поддръжка и други основания. Пълен списък на такива условия се съдържа в съответните документи.
Освен това сделката за финансов лизинг може да бъде завършена предсрочно в случай на пълно унищожаване или загуба на обекта. Всички възможни случаи на прекратяване на лизинговия договор, основанията за предсрочно прекратяване, редът за взаимодействие и сетълментите между клиента и лизингодателя трябва да бъдат посочени в съответното споразумение.
Предсрочно откупуване на обекта на договора
Съответната документация може да предвижда възможността лизингополучателят да изкупи предсрочно обекта на финансов лизинг. Обикновено когатоима ограничение във времето за това - по правило предсрочното обратно изкупуване е възможно не по-рано от 9-12 месеца след сделката. Ако такава операция бъде извършена преди определения период, съществува риск сделката да бъде призната за фиктивна.
Понякога предсрочното изкупуване изисква пълната сума на плащанията по финансов лизинг да бъдат извършени преди края на лизинга, включително всички бъдещи лихви. Освен това е възможен вариант, при който лизингополучателят е длъжен да погаси предсрочно целия размер на дълга, както и да заплати определена сума отгоре - обикновено като процент от общата стойност на лизинговия актив. Най-често такава допълнителна сума не надвишава размера на лихвата за 1-2 периода.
Някои лизингови компании прилагат към договора специални графици за обратно изкупуване, които ясно посочват цената на предсрочното обратно изкупуване на обекта в различни периоди.
Редица договори за финансов лизинг не включват процедурата за определяне на цената на предсрочното изкупуване, но предвиждат нейното изчисляване под формата на допълнително одобрение. В такава ситуация възможността и размерът на предсрочното погасяване на дълга по финансов лизинг до голяма степен зависи от платежната дисциплина на клиента.
Освен това договорът за лизинг може да предвижда частично изплащане на стойността на обекта и преизчисляване на графика за плащане, за да се намали общата сума на плащанията по сделката. Потенциалният получател на услуги по финансов лизинг трябва да обърне специално внимание на процедурата за предсрочно приключване на сделката, както и да научи подробно за опцията, използвана от организацията за определяне на цената на предсрочно обратно изкупуване на лизинговия обект.
Прекратяване на сделката от лизингодателя
Съответните документи на всички лизингови организации предвиждат, че в случай на нарушение от клиента на задълженията, предписани в договора - нарушениеусловията на плащане, условията за поддръжка и използване, както и задълженията за застраховане на обекта на финансов лизинг, дружеството има право да оттегли от него предмета на договора.
По правило договорът за лизинг съдържа пълен списък на основанията за предсрочно приключване на сделката по инициатива на лизингодателя и процедурата за взаимодействие с клиента, както и сетълменти за сделката. В идеалния случай такъв документ трябва да съдържа, че в случай на прекратяване на сделката и оттегляне на предмета на договора, организацията насочва средствата от продажбата му за покриване на дълга на клиента, както и за плащане на загуби и разходи, пряко свързани със сделката. Останалите пари се прехвърлят на лизингополучателя, тъй като реалната стойност на предмета на сделката в момента на оттеглянето му от клиента може да бъде многократно по-голяма от дълга му към организацията.
Прекратяване на договора при пълно унищожаване или загуба на лизинговата вещ
Често срещани са ситуациите, когато предметът на лизинговия договор се губи по време на срока на неговата валидност. Трябва да се помни, че клиентът е отговорен за безопасността на обекта от всички видове имуществени щети. В допълнение, наемателят в такава ситуация е отговорен за безопасността на предмета на договора от различни видове имуществени щети и рискове, свързани с неговата смърт, повреда, загуба, кражба, повреда, грешка, допусната по време на инсталиране или използване. Всички останали имуществени рискове, от момента на фактическото приемане на лизинговия предмет, също се поемат от получателя, освен ако договорът за финансов лизинг не предвижда друго.
Ако в договора не е предвидено друго решение на подобна ситуация, загубата на предмета на финансовия лизинг или загубата на имуществото му по вина на клиента не освобождава последния от задълженията подоговор - от навременно извършване на всички плащания.
Така че, в случай на пълно унищожаване или загуба на предмета на договора, независимо от наличието на вина и обстоятелства, лизингополучателят е длъжен да плати дълга по договора в съответствие с предварително изготвения график или да изплати целия съществуващ дълг предсрочно.
За всички организации, предоставящи услуги по финансов лизинг, застраховката на обекта на сделката за целия период на нейната валидност е нейното задължително условие. Но такива задължения могат да бъдат възложени и на организацията, тъй като тя е тази, която при настъпване на застрахователно събитие получава обезщетения. Това позволява на организацията директно да получи застраховка по договора от застрахователя и незабавно да използва получените средства за изплащане на остатъка от дълга на клиента.
В процеса на получаване на застрахователно обезщетение могат да възникнат две различни ситуации:
- Когато размерът на обезщетението е напълно достатъчен, за да покрие загубите на организацията от загуба на наето имущество. В такава ситуация компанията първо изчислява всички разходи, свързани с конкретна сделка и възстановява определената сума от застрахователното плащане, а остатъка превежда на клиента.
- Когато сумата на полученото застрахователно обезщетение не е достатъчна за покриване на дълга на клиента и други загуби на компанията, в такава ситуация клиентът е длъжен да компенсира организацията за липсващата сума, за да компенсира напълно всички загуби.
Откупна стойност на предмета на финансов лизинг
Откупната цена на такъв обект и нейното определяне е най-трудният дискусионен въпрос в този сегмент на дейност.
Този въпрос е разгледан подробно в съответната статия: Определяне и отчитане на цената на обратно изкупуване.
В момента има два основни подхода към дефинициятатози показател:
1. Стойността на обратно изкупуване не е включена в графика за лизингови плащания, съставен по-рано, и се изплаща под формата на самостоятелно плащане в края на периода на сделката.
2. Откупната стойност може да се счита за последно плащане съгласно предварително създадения график на лизинговите плащания.
Всяка организация, предлагаща услуги по финансов лизинг, има своя ясна позиция при определяне на изкупната стойност на предмета на договора. Следователно, когато сключвате такава транзакция, винаги трябва да обръщате внимание на нейния размер и процедура за изчисляване, тъй като сумата, посочена от организацията, може да бъде много значителна и да не бъде включена в общия размер на лизинговите плащания според графика.