Реферат Форми на безналични плащания - Банка с резюмета, есета, доклади, курсови и дипломни работи

ФЕДЕРАЛНА АГЕНЦИЯ ПО ОБРАЗОВАНИЕТО

ДЪРЖАВНА ВИСША ОБРАЗОВАТЕЛНА ИНСТИТУЦИЯ

„ПЕНЗЕНСКИ ДЪРЖАВЕН УНИВЕРСИТЕТ“

Отдел по частно право

по дисциплина: "Финансово право"

тема: “Форми на безналични плащания”

Форми на безналични плащания

Библиография

По време на съществуването на простата стокова размяна, когато една стока се разменя за друга стока (C-C), постоянно възникват трудности при определяне на съотношението на стоките по отношение на тяхното количество и качество. И постепенно в процеса на стоковото обръщение се появява една особена стока - парите, които са в състояние да определят това съотношение (С - П - С).

Дейностите по организацията на паричното обращение и неговото управление се осъществяват от Централната банка на България.

Безналичните плащания за стокови и нестокови транзакции се извършват в различни форми, които имат специфични характеристики на механизма на функциониране, дължащи се на разнообразието от видове сетълмент документи, естеството на документооборота, времето и начина на плащане. Комбинациите в съдържанието на тези елементи определят възможността за по-нататъшното им усъвършенстване, появата на нови, които по-пълно да отговарят на съвременното състояние и перспективите за развитие на българската икономика.

Съгласно действащото законодателство в съвременните условия могат да се използват следните видове сетълмент документи: платежни искания, платежни искания-нареждания, нареждания, чекове, акредитиви.

1. Форми на безналични плащания

Безкасовите плащания могат да се извършват в следните форми:

1) платежни нареждания;

3) сетълменти по акредитив;

4) събирателни селища;

6) други форми,установени със закон.Платежно нарежданее документ за сетълмент, съгласно който титулярът на сметка в кредитна институция инструктира да прехвърли определена сума от своята сметка и да я кредитира по сметка на друго лице. Кредитна институция, която е получила платежно нареждане, е длъжна от свое име да преведе средства на получателя за сметка на платеца.

Платежните нареждания се изготвят на формуляри с определена форма и са валидни десет календарни дни от датата на издаване, без да се брои деня на издаване. Платежните нареждания се приемат от кредитната институция в деня на представянето им, независимо от наличността на средства по сметката на платеца и се изпълняват само при наличие на средства по сметката на платеца. Кредитна институция може да привлече други кредитни институции за изпълнение на платежно нареждане. В същото време кредитната институция, обслужваща титуляра на сметката, е длъжна да информира платеца, по негово искане, за изпълнението на платежното нареждане не по-късно от следващия работен ден след заявлението на платеца до кредитната институция, освен ако в договора за банкова сметка не е установен друг период. Всъщност платежното нареждане е форма на банков превод.

Чекът, за разлика от платежното нареждане, е ценна книга, съдържаща нареждане от издателя на чека към кредитна институция да плати посочената в нея сума на притежателя на чека. Тази сума се дебитира от разплащателната сметка на чекмеджето в банката и се прехвърля или директно издава от банката на притежателя на чека. Такава операция обикновено се предвижда в споразумение за чек между банката и чекмеджето. Чекът се изплаща от кредитна институция за сметка на средствата на чекмеджето. В този случай издателят на чека няма право да изтегли чека преди изтичането на определения срок за представянето му наплащане. Банката може също да плати чека като кредит на чекмеджето. Чековете се използват най-широко при разплащания за получени стоки и извършени услуги.

Чековете се издават в момента на определяне на сумата на плащането. Не се допуска прехвърляне на чекови книжки на получатели на средства чрез чекове, както и подписване на празни формуляри за чекове. Чековете се подписват от лица, които имат право да подписват нареждания за сетълмент, разплащателна или друга сметка (главен и главен счетоводител).

За безналични плащания могат да се използват чекове, издадени от кредитни институции. Такива чекове могат да се използват при междубанкови сетълменти въз основа на споразумения, сключени с клиенти, и междубанкови споразумения за сетълмент чрез чекове. Кредитните организации в съответствие с междубанковите споразумения разработват вътрешни банкови правила за операции с чекове, които определят реда и условията за тяхното използване. Бланките на чекове са документи със строга отчетност и се съхраняват по реда, определен от Банката на България. Има и други видове чекове, използвани при такива изчисления - акцептирани, връщаеми, лимитирани, пресечени, пътнически и др.)

Разрешаване по кредитно писмо(от лат. Акредо - Доверявам се) - Една от формите на непарични селища между предприятия и организации, чиято същност е, че кредитната институция от името на платеца и в съответствие с неговите инструкции, за да извърши кредит в рамките на предписване на кредит, за да се предоставят на другото, което да бъде предоставено на друго кредитна институция.В акредитивното извлечение се посочва:

- срока на акредитива, като се посочва датата на закриването му; - условия на плащане по акредитива;

- номер на сметка, открита от изпълнителябанка, както и редица други условия.

Законодателството установява няколко вида акредитиви: обезпечени (депозирани), непокрити (гарантирани), отменяеми и неотменяеми.

Покритият (депозиран)акредитив е акредитив, при който банката прехвърля средства за сметка на платеца или предоставения му заем на разположение на изпълнителната кредитна институция за целия период на акредитива. При откриване нанепокрит (гарантиран)акредитив банката предоставя на изпълняващата банка правото да дебитира средства от съществуващата сметка в рамките на сумата на акредитива. Обикновено се използва като средство за обезпечаване на плащания и се издава като гаранция на договор.Отменяемакредитив е документ за сетълмент, който може да бъде променен или анулиран от банката в деня на писменото нареждане на платеца без предварително уведомление и съгласие на получателя на средствата. Такъв акредитив не винаги гарантира интересите на другата страна и затова рядко се среща в практиката. За разлика от отменяемиянеотменяемиятакредитив не може да бъде променен или отменен без съгласието на получателя на средствата. Неотменяемите акредитиви обикновено имат допълнителни гаранции за плащане от банката, която поема задължението да плаща по документи, които отговарят на условията на акредитива (потвърден акредитив). Неотменяемият акредитив е широко разпространена форма на международни плащания във външната търговия. В международната практика се използват и други видове акредитиви като документарен акредитив, туристически акредитив, подновяем акредитив, делим акредитив и др.

При разплащания с физически лица широко се използватпаричниакредитиви, които са номиналнидокумент, потвърждаващ факта, че клиентът е платил сумата на банката, и съответната инструкция на тази банка към една или няколко банки да изплатят на притежателя на акредитива сумата, посочена в него, в рамките на определен период. В този случай кредитната институция не е длъжна да проверява съответствието на условията на акредитива със споразумението, сключено между платеца и получателя, съгласно което се извършват сетълменти. Разплащанията по акредитив са по-изгодни за получателя на средствата (износителя), тъй като тази форма на плащане гарантира, например, навременно плащане за стоки на доставчика.

Разплащанията за инкасосе извършват от кредитна институция въз основа на нареждане за инкасо до получателя от негово име и за негова сметка. Инкасово нареждане се издава чрез платежно искане, чието плащане се извършва с акцепт (съгласие за извършване на плащане) или без акцепт (по безспорен начин). Искането за плащане се съставя на бланка по определен образец, установен от Банката на България. По безспорен начин задължаването на парични средства от сметката на платеца се извършва с инкасо нареждане по предвидения в закона ред. Така че по безспорен начин събирането на данъци и такси се извършва по решение на данъчния орган чрез изпращане до кредитната институция, в която са открити сметките на данъкоплатците, нареждане за събиране за дебитиране и прехвърляне към бюджета (извънбюджетни фондове) на съответните средства (член 46 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Разплащанията чрез сметки(от немски Wechsel - обмен) са една от най-удобните и широко използвани форми на безналични плащания. Банкнотата като универсална ценна книга се използва в България при безналични плащания от средата на 19 век, а по-късно започва да се използваи като една от основните форми на международни разплащания.Записът на заповед—е обезпечение под формата на необезпечено дългосрочно задължение на издателя, което дава право да получи (върне) предоставения от него титуляр на заповед за определен период и при определени условия на паричен дълг. В същото време менителницата може да се използва като платежен документ, прехвърлен от едно лице на друго срещу плащане в брой, и като кредитно средство.

Разплащанията спластмасови банкови карти също станаха широко разпространени.Пластмасовите банкови карти иначе се наричат ​​пластмасови пари. Има няколко вида карти: кредитни, дебитни, дисконтни, магазинни и др. Пластмасовите карти се издават от банката по споразумение с клиента. С тяхна помощ можете да получавате пари в брой от банкомати, както и да извършвате бърз превод на пари от разплащателната сметка на платеца към сметката на получателя. Плащания с банкови пластмасови карти могат да се извършват от физически и юридически лица. Характеристика на този вид плащане е неговата гъвкавост, тъй като с помощта на картата можете да извършвате плащания не само в страната, но и в чужбина. През последните години бяха създадени няколко международни платежни системи наведнъж, които извършват сетълменти с пластмасови карти. По този начин собственикът на международна кредитна карта EuroCard има право да я използва за извършване на плащания във всяка страна, която е член на европейската платежна система Europay5. Наред с EuroCard най-разпространени са плащанията с пластмасови карти на финансови компании (асоциации) American Express, Visa, MasterCard и др.

В България редът за издаване на банкови карти от кредитни институции и условията за извършване на сетълменти с тях се определят от Централната банкаБългария.

Безналичното парично обращение се състои в отписване на определена сума пари от сметката на едно лице и кредитиране на тази сума по сметка на друго лице в същата или друга кредитна институция или във форма, в която няма пари в брой като средство за плащане.

Безналичното парично обращение в България се осъществява в съответствие със следните принципи:

- предприятията и организациите са длъжни да държат парите си в банкови сметки;

- безкасовите плащания трябва да се извършват по банков път;

- форми на безналични плащания се избират от самите предприятия и организации в съответствие с изискванията на закона.

- безналичното парично обръщение, за разлика от наличността, не изисква големи разходи от страна на държавата за подмяна на стари банкноти и др.;

- безналичното парично обращение не изисква разходи за организиране на събиране, съхранение, издаване;

- безналичното парично обращение позволява на държавата да контролира всички операции и транзакции, извършвани от физически и юридически лица, което е необходимо за данъчни цели;

- безналичното парично обращение е по-сигурно и ви позволява бързо да извършвате сетълменти (например между клиенти от различни региони, държави) и др.

Разширяването на безналичното парично обращение включва използването на различни форми, като сетълменти с менителници и други задължения, както и използване на електронни системи за сетълмент и др.

Списък с референции

Малцев В.А. Финансово право: учебник за студенти. ср. проф. учебник институции / V.A. Малцев. - 3-то издание, Рев. и допълнителни - М .: Издателски център "Академия", 2008. - 256 с. Крохина Ю.А.

Финансово право на България: учебник / Ю.А.Крохин. - 3-то изд., преработено. и допълнителни - М. : Норма, 2008. - 720 с.

Карасева М.В. Финансово право. Обща част. Учебник. - М.: Юрист, 2005.

Грачева Е.Ю., Соколова Е.Д. "Финансово право" - М .: "Юрист", 2005 г.

Горбунова О.Н., Карасева М.В., "Финансово право" - М .: "Юрист", 2001. Горбунова О.Н. Финансово право. - М, 2005

Вострикова Л.Г. "Финансово право", Издател: ЮстицИнформ, 2007 г., 376 с.

Бюджетната система на България: Учебник за ВУЗ (изд.: 4), Врублевская О.В., М.В. Романовски изд.

Ериашвили Н.Д. "Финансово право" - М: "УНИТИ-ДАНА", 2000г

1 Виж: Бюлетин на Банката на България. - 2002. - № 74.

2Пътническият чек е широко разпространен платежен документ, използван като средство за снабдяване на туристите с международна валута или валутата на страната домакин. Той представлява парично задължение за плащане на определена сума пари на собственика, действа като средство за плащане на стоки, услуги, еквивалентно на пари в брой и кредитни карти (виж: Голям юридически енциклопедичен речник. - М., 2002).

3 Виж: Сборник на законодателството на Руската федерация. - 1997. - № 11. - Чл. 1238.

4Заемът със запис на заповед е често срещан метод за издаване на заем в България, когато средствата, издадени на кредит, веднага се насочват към закупуване на бонове на банката кредитор. Понякога процедурата за издаване на такъв заем, по споразумение на страните, се опростява и заемът се издава незабавно чрез банкови сметки (виж: Финансов речник / А. А. Благодатин и др. - М., 2002).

5 Виж: Сборник на законодателството на Руската федерация. - 1997. - № 11. - Чл. 1238.

---