Стандартни модули на комплекса - Данъчно счетоводство - Общи принципи на организация на NU във FABIUS - Как
Навигация:Стандартни модули на > „Данъчно счетоводство“ > Общи принципи за организация на NU във FABIUS >
Как да настроите данъчни транзакции? Кога и по какъв алгоритъм се създават данъчни сделки?
Има 3 вида източници на данъчни транзакции:
1-ви източник. Някои счетоводни документи отразяват едновременно счетоводни операции и счетоводни операции. А осчетоводяванията в тях се формират едновременно и счетоводно, и данъчно. Това са например документи за счетоводно отчитане на дълготрайни активи и нематериални активи. Например документ за месечна амортизация:
Последното публикуване е за разликата (извадено време). Ще обсъдим разликите по-долу.
Друг пример за счетоводен документ - източник на данъчни транзакции - Фактура за продажба на дълготрайни активи:
Едновременно със стандартните осчетоводявания за осчетоводяване на внедрената ОС виждаме осчетоводяванията:
а) за отписване на предварително начислена данъчна амортизация Dt !02 Kt !01
б) при възникване на RBP от продажба на дълготрайни активи на загуба (Dt оборот! 97). От следващия месец този баланс ще бъде отписан - вижте фиг. 4. А в Декларацията ще се отрази на ред 060 от Приложение 3 към л. 02:
в) по отношение на постъпленията от продажба на дълготрайни активи (Kt оборот! 90-1-5) - ще бъдат включени в ред 030 на Приложение 3 към l. 02 на фиг. 3
г) според остатъчната стойност на продадените дълготрайни активи (Dt оборот! 90-2-2-22) - като част от ред 040 на фиг. 3
Има още 2 публикации за разлики - те са обсъдени по-долу.
И така, първият източник на данъчни записи са някои счетоводни документи, които едновременно отразяват както счетоводни, така и данъчни транзакции.
2-ри източник. Има специални данъчни счетоводни документи, които отразяват само данъчни счетоводни операции и формират само данъчни записи. Например RBP за регистриране на изчисление:
Третият източник на данъчни транзакции е документът за приходи/разходи за данък върху дохода, който генерира данъчни транзакции въз основа на счетоводни транзакции. (Вижте фигура 7 по-долу.)
За всяка данъчна сметка в сметкоплана на данъчното счетоводство кореспонденцията е написана: „Сумата на такава и такава данъчна сметка е равна на такива и такива счетоводни записи“. Например, както вече споменахме, ред 011 adj. 1 към лист 02 в Декларацията е Кт оборота на сметка!90-1-1-1, но този оборот следва да се формира като Кт оборота 90-1 минус Дт оборота 90-3:
Няма нищо сложно в такъв запис, особено след като програмистът настройва тази кореспонденция според думите на счетоводителя. Така например преките материални разходи по най-простия начин могат да бъдат описани като оборот от Dt 20 Kt 10:
Следният пример: преките разходи за UST трябва да бъдат описани като оборот от Dt 20 Kt 69 минус застраховка срещу злополука (69-1-1) и застраховка / финансирани части (69-2-2 / 69-2-3):
Сега, ако според счетоводната политика сте разширили списъка с преки разходи, като включите всички разходи от Kt 69, тогава сметката!90-2-1-3-9 може да бъде описана просто като Dt 20 Kt 69:
Непреките разходи се описват така, че общите им разходи да са равни
- или Dt оборот 90-2 (за видове дейности, които подлежат на облагане с данък върху дохода) минус "мръсен" директен,
- или Dt към оборота на сметки 23,25,26,44 (с изключение на взаимната кореспонденция).