Статистика за кредити и сетълменти
Астрахански държавен технически университет
„Счетоводство, AHD и одит“
Курсът работи
"Статистика на заеми и сетълменти"
Изпълнено от: Мкртчян А.А.
1. Теоретична част
1.1Ссъщността на заема и задачите на неговото статистическо изследване…….6
1.2 Класификация на заемите………. ……………………………….9
1.3 Анализ на нивото на кредитоспособност……………………………15
2. Основни показатели на кредитната статистика……………………..….16
2.1Индикатори на статистиката на краткосрочното кредитиране……….27
2.2 Статистическо изследване на връзката между оборота на краткосрочния заем и общия оборот на оборотния капитал….………..39
2.3Индикатори на статистиката на дългосрочното кредитиране…………40
3. Аналитична част
3.1 Изчисляване на средните салда по дълга и продължителността на ползване на краткосрочен заем………………………..………..44
3.2Изчисляване на продължителността на ползване на кредита и еднодневен погасителен оборот……………………………………………………………………..44
3.3 Изчисляване на броя на оборотите по кредита и структурата на средните му салда.47
3.4 Изчисляване на влиянието на факторите на абсолютния ефект……………………48
Заемът е форма на движение на заемен капитал, т.е. заемен капитал. Кредитът осигурява преобразуването на паричния капитал и изразява отношенията между кредиторите и кредитополучателите. С негова помощ се натрупват свободни парични капитали и доходи на предприятията, частния сектор и държавата, които се превръщат в заемен капитал, който се прехвърля срещу заплащане за временно ползване.
Кредитните отношения се реализират чрезкредитна система.
Кредитната система е представена от банков, потребителски, търговски, държавен, международен кредит. Всички тези видове кредит се характеризират със специфични форми на отношения и методи на кредитиране. Отношенията се осъществяват и организират от специализирани институции, които формират кредитната система. Банките са водещото звено в кредитната система.
В националната икономика, за да се управляват процесите на кредитиране, да се идентифицират тенденциите и моделите, е необходима статистическа информация за кредитните инвестиции и кредитните ресурси, нейния състав по вид кредитополучател, по отрасли и форма на собственост, за размера и състава на просрочените заеми, за ефективността на заемите, оборота на заемите.
Кредитните ресурсисе състоят от средства на банките, временно свободни средства на бюджета, предприятията и населението.Средстватана банкитесе състоят от уставния капитал, резервния и специалния фонд.Фондовете на предприятиятасе състоят от салда по сетълмент и специални сметки, от клиентски средства за плащане за извършена работа, услуги, както и средства в сетълменти.Средствата на населениетосе характеризират със салда по сметки в спестовни и търговски институции. При определяне на размера на кредитните ресурси се вземат предвид и средствата, мобилизирани в процеса на външноикономическата дейност, салдата по сметките на бюджетните институции и застрахователните организации. Средствата на банките, временно свободните средства на бюджетните институции, предприятията, населението, застрахователните организации и средствата от външноикономическата дейност в съвкупност образуватзаемния фонд на държавата.
Въз основа на общото съдържание на задачите на кредитната статистика, важно е следнотонезависими области на статистиката на кредитните отношения: формиране на кредитни ресурси и тяхното използване, краткосрочно, дългосрочно кредитиране.
Търговските банки предоставят на Националната банка ежемесечно информация за състава на активите и пасивите по риск и падеж, които се използват за изчисляване на коефициента на платежоспособност и коефициента на ликвидност. За същите цели търговските банки съставят отчет в съответствие с формуляр № 5 „Информация за „големи“ еднократни заеми, издадени от търговски (кооперативни) банки“.
Статистически данни за отпускането на краткосрочни заеми по сектори на националната икономика и промишлеността могат да бъдат получени от баланса на банкова институция, а за дългосрочно кредитиране - от месечен статистически отчет под формата № 741 „Отчет за дългосрочно кредитиране на предприятия, организации и население“. Този отчет, заедно с данните за издаването на заем, съдържа информация за размера на изплащането на заеми и дълг по дългосрочни заеми в края на отчетния период.
1.1 ССъщността на заема и задачите на неговото статистическо изследване
Основнитефункции на кредитав икономиката са:
•преразпределение на паричните потоци и капитали и изравняване на нормата на печалбата;
•натрупване на свободни финансови ресурси с последващото им капитализиране и прехвърляне за ползване от кредитополучателите на възмездна основа;
•спестяване на разходи за дистрибуция;
•обслужване на определени видове плащания и сетълменти за физически и институционални единици;
•осъществяване на редица специални финансови транзакции, като доверие, за обслужване на механизма на обръщение на сметки или сделки с недвижими имоти;
•централизация и концентрация на парипотоци (капитал).
Заемен капитал, т.е. свободният паричен капитал може да се използва за инвестиране във всяка индустрия (сектор) на реалната икономика. От сектори с ниска ефективност и ниска норма на възвръщаемост капиталът се освобождава и натрупва в брой в банкови институции, а от тях чрез заем се насочва към други сектори. По този начин кредитът е естествен механизъм за преразпределение на паричните ресурси и изравняване на нормата на възвръщаемост. Той служи като фактор в икономиката на паричните ресурси чрез взаимно компенсиране на дългови задължения и вземания (т.е. чрез използване на механизма на безналичните плащания), увеличаване на скоростта на парите, замяна на хартиени и метални пари с електронни и кредитни пари.
Икономията на парични средства, постигната чрез кредита, както и намаляването на скоростта и разходите за парично обръщение, осигуряват намаляване на дела на непроизводителния (паричен и стоков) капитал и увеличаване на дела на производителния капитал.
Това води до разширяване на мащаба на производството и същевременно до увеличаване на масата и нормата на печалба.
Кредитът служи като лост за централизация на капитала, тъй като укрепва позицията на големите и ефективни производители в конкурентната им борба с неефективните производители. Естествено, банките предоставят кредити на клиенти със стабилно финансово състояние, кредитоспособни и платежоспособни юридически и физически лица - кредитополучатели. По този начин има поглъщане (сливане, фалит) на неплатежоспособни, нерентабилни, неефективни производители, което е една от формите на централизация на капитала.
Кредитът активно допринася за концентрацията и натрупването на капитал, ускорявайки процеса на превръщане на размера на принадената стойност в капитал.
Освен това, благодарение на заема, паричните спестявания на населението също се превръщат в източник на натрупване. Банките и другите финансови институции капитализират тези средства и ги предоставят на други кредитополучатели. Теоретично в съвременната банкова система (благодарение на развитието на безналичните плащания, включително съществуването на електронни пари) съществува реална възможност за безкрайно прехвърляне на първоначално създадения депозит от една банка в друга и следователно безкрайно увеличаване на заемите, издадени от кредитни институции. На практика се осъществява т. нар. депозитна мултипликация, т.е. верижно прехвърляне на средства от една банка в друга и кредитна експанзия.