Таблица 14 Изчисляване на финансови и оперативни нужди, в милиони
Изчисляване на финансови и оперативни нужди, в милиони рубли
Инвентар (Инвентар)
12 568
12 559
12 735
Вземания(DZ)
9017
8 156
7919
Задължения(KZ)
13 592
16 148
14 444
финансови и оперативни нужди(FEP)
7 993
4 567
6 210
Таблица 14 показва, че финансовите и оперативни нужди през 2000 г. в сравнение с 1999 г. са намалели с 3426 милиона рубли. , а през 2001 г. в сравнение с 2000 г. се увеличава с 1643 милиона рубли. Тъй като стойностите на FEP са положителни, това показва, че средствата на компанията са пренасочени към вземания и материални запаси.
Но за фирмата отрицателната стойност на FEP е по-привлекателна, тъй като означава, че тя покрива текущите си финансови нужди за сметка на дължимите сметки (т.е. заемите на доставчици са по-големи от средствата, замразени в запаси, както и при продажбата на нейните стоки на кредит).
Заключения на раздела
След анализа на динамиката на капитала на АД АВТОВАЗ, инвестиран в активи, могат да се направят следните изводи.
През разглеждания период стойността на активите на Дружеството намалява всяка година. През изследвания период нетекущите активи имат преобладаваща роля в активите на дружеството. Повечето от нетекущите активи са дълготрайни активи. Намалението на нетекущите активи през 2000 г. се дължи на намалението на дълготрайните активи, инвестициите на разположение за продажба и други активи. Повечето от текущите активи саматериални запаси. Това показва влошаване на политиката в областта на управлението на материалните запаси, тъй като големите наличности в склада са съпроводени с високи разходи за тяхното съхранение и намаляват обръщаемостта на оборотния капитал.
Част от текущите активи се падат на вземанията
дълг. От една страна, това показва голям дълг на потребителите, следователно е необходимо да се промени политиката в областта на продажбите на готови продукти (например продажба на стоки само при предплащане и при получаване на пари по разплащателната сметка на компанията). От друга страна, поради определени причини, компанията не може напълно да откаже сътрудничество с настоящите потребители на своите продукти.
През 1999-2001г запазва се високата възвръщаемост на активите, използвани в производството на продаваеми продукти, както се вижда от превишението на обема на продадените продукти над стойността на балансовия актив през 1999 г. със 74%, през 2001 г., през 2000 г. с 83,6%, през 2001 г. с 97%.
Най-ефективно инвестираните финансови средства в активи са използвани през 2001г. Има значителен скок в икономическата рентабилност през 2001 г., което се дължи на значително увеличение на печалбата от продажби и в резултат на това - НРПИ.
Показателите за дейността на предприятието: икономическа рентабилност, търговска печалба, коефициент на трансформация са максимални през 2001 г. Следователно най-ефективните финансови средства, инвестирани в активи, са използвани през 2001 г.
Тъй като стойностите на FEP са положителни, това показва, че средствата на компанията са пренасочени към вземания и материални запаси. Ето защо е необходимо да се промени политиката в областта на продажбите на готова продукция. Но от друга страна, поради определени причини, компанията не може напълноотказват да си сътрудничат с настоящите потребители на произведени продукти.