Въпроси и отговори за акаунта на IIS - Sberbank Asset Management
Ако не сте намерили отговор на въпроса си, можете да го зададете чрез специална форма
Общо въпроси: 23
Какво е индивидуална инвестиционна сметка (IIA)?
Индивидуална инвестиционна сметка (IIA) е сметка, в която клиент (физическо лице) депозира средства, а мениджърът (Sberbank Asset Management JSC) инвестира тези средства в облигации и други ценни книжа. IIS може да се отвори и с брокер, но в този случай клиентът трябва самостоятелно да реши в кои ценни книжа да инвестира. IIS позволява не само получаване на доход* поради ръста на стойността на ценните книжа и плащания (купони) по облигации, но и увеличаване на размера на инвестициите с 13% поради данъчно приспадане. Инвеститорът има право да има само един договор за поддръжка на IIS. При сключване на нов договор за поддръжка на IIS, предишният договор трябва да бъде прекратен в едномесечен срок.
Как да прехвърля IIS от друга компания към Sberbank Asset Management?
Къде мога да отворя IIS?
Можете да сключите договор за поддръжка на IIS:
б) дистанционно чрез мобилното приложение на Sberbank Asset Management;
в) в офиса на управляващото дружество;
г) в оторизиран клон на Сбербанк.
В какъв размер и колко често мога да депозирам средства за IIS?
От кой момент започва обратното броене на съществуването на IIS (от датата на подписване на договора или от датата на получаване на средства в IIS или от датата на първата транзакция с ценни книжа в IIS)?
Какво се случва, ако инвеститор прехвърли повече от 1 милион рубли на IIS през една календарна година?
Възможно ли е частично изтегляне на активи от IIS (парични средства, ценни книжа)?
Ще изпълнява ли функциите Sberbank Asset Managementданъчен агент, удържа данък върху доходите на физическите лица в края на всяка финансова година, независимо от използваната опция за данъчни облекчения?
Задължено ли е Sberbank Asset Management да изчислява данъка върху доходите на физическите лица, ако инвеститор прехвърли всички активи от IIA, открит в Sberbank Asset Management, към IIA, открит с друг довереник или брокер?
Ще балансира ли финансовият резултат по IIA с финансовите резултати по други сметки, открити за инвеститор в Sberbank Asset Management (взаимни фондове, дистанционно управление)?
Какви са видовете инвестиционни данъчни облекчения за IIA?
Този вид приспадане предполага, че инвеститорът през съответния данъчен период има доход, обложен със ставка от 13%, например заплати.
Вторият вид приспадане на инвестиционен данък (приспадане на приходите)може да бъде получен само след 3 години от момента, в който първата сума е кредитирана в IIA.Приспадането на инвестиционен данък от този тип се прилага към размера на положителния финансов резултат, получен от транзакции, записани в IIA за периода на поддържане на IIA (поне 3 години). Всички приходи, получени от операции със средства, депозирани в IIS (до 1 милион рубли могат да бъдат депозирани годишно), са освободени от данъчно облагане при сключване на договора. Този вид приспадане може да се използва и от неработещи членове на семейството.
Кой може да използва правото да получи данъчно облекчение за IIS?
Какъв тип инвестиционно данъчно приспадане трябва да избера?
Възможно ли е да промените вида на инвестиционното данъчно приспадане по време на действието на IIA?
Можете да изберете опцията за данъчно приспадане до момента, в който за първи път се свържете с данъчната служба.
Към IIS за целия период на валидност може да бъдесе прилага само един вид приспадане на инвестиционен данък. Това означава, че ако инвеститор се е възползвал от първия вид данъчно облекчение, вторият вид данъчно облекчение вече не може да му бъде предоставено.
Инвеститорът задължен ли е да вземе решение за избора на вида инвестиционно данъчно приспадане веднага след подписване на договора?
Ако инвеститор през една календарна година е внесъл средства в IIS на няколко транша, какъв размер на данъчното приспадане от първи тип (за вноска) му се дължи в края на тази година?
Кога мога да използвам правото си да получа данъчно облекчение, когато избера първия вид данъчно облекчение (върху вноска)?
Кога инвеститорът ще може да се възползва от първия вид данъчно облекчение върху направените от него вноски в IIA през третата година от договора?
Възможно ли е да получите приспадане на инвестиционен данък от първи тип чрез данъчните власти преди края на данъчния период (текущата календарна година)?
Какви документи са необходими за кандидатстване за приспадане на инвестиционен данък от първи вид (за вноска)?
б) сертификат-потвърждение за получаване на средства в IIS;
в) удостоверение за доход по образец 2 - данък върху доходите на физическите лица;
г) заявление за възстановяване на данък с посочване на банкови данни;
д) попълнена декларация по образец 3 - данък върху доходите на физическите лица;
* Известието се изпраща на вашата електронна поща и се публикува в личния акаунт на уебсайта на управляващото дружество.
Как мога да получа приспадане на втория тип инвестиционен данък (върху дохода)?
За да получи този вид данъчно приспадане чрез Sberbank Asset Management, инвеститорът трябва да му предостави удостоверение от данъчните власти, че по време на периода на валидност на IIA той не е получил инвестиционното данъчно приспадане на първиятип и че инвеститорът няма друг отворен IIS. В този случай Sberbank Asset Management, действайки като данъчен агент, когато връща средства от IIA на инвеститора, няма да удържа данък върху доходите на физическите лица от пълния размер на дохода, получен от IIA за периода на поддържане на IIA (поне 3 години).
Важно: вторият вид данъчно приспадане се предоставя само при условие, че са изминали най-малко три години от сключването на споразумението за поддръжка на IIS и само след прекратяването (прекратяването) на споразумението за поддръжка на IIS.
Как мога да подам декларация 3-NDFL до данъчните власти?
а) в електронен вид чрез уебсайта на Федералната данъчна служба на България (с помощта на услугата „Личен акаунт на данъкоплатеца“), като подпишете декларацията 3-NDFL с неквалифициран електронен подпис, който може да бъде генериран на същия ресурс - nalog.ru;
б) в електронен вид чрез телекомуникационни канали, като се използва усъвършенстваният електронен подпис на данъкоплатеца, който ще трябва да бъде получен от удостоверителния център;
в) по Български пощи с описание на прикачения файл;
г) на хартиен носител при лично посещение в данъчната служба по място на постоянна регистрация;
д) в многофункционален център за предоставяне на обществени услуги.
Когато подавате декларация 3-NDFL по начини (a) и (b), ще трябва да представите оригинални подкрепящи документи на данъчната служба, като ги изпратите по пощата или по време на лично посещение в данъчната служба.