3. Банкови сметки: видове, ред за откриване и закриване
– сметки за доверително управление;
– специални банкови сметки;
– депозитни сметки на съдилища, поделения на съдебния изпълнител, правоприлагащи органи, нотариуси;
- сметки по депозити (депозити).
Разплащателните сметки се откриват за физически лица за извършване на разплащателни операции, които не са свързани с предприемаческа дейност или частна практика.
Разплащателните сметки се откриват на юридически лица, които не са кредитни институции, както и на индивидуални предприемачи или физически лица, упражняващи частна практика в съответствие със законодателството на България, за извършване на разплащания, свързани с предприемаческа дейност или частна практика.
Бюджетни сметки се откриват в случаите, установени от законодателството на Руската федерация, на лица, извършващи операции със средства от бюджетите на всички нива на бюджетната система на България и държавните извънбюджетни фондове на България.
За кредитни институции се откриват кореспондентски сметки. Кореспондентските сметки на Банка България се откриват в чуждестранни валути.
За клонове на кредитни институции се откриват кореспондентски подсметки.
Сметките за доверително управление се отварят за доверителен мениджър, за да извършва сетълменти, свързани с дейности по доверително управление.
Специални банкови сметки се откриват на юридически и физически лица в случаите и по реда, определени от законодателството на България за извършване на операциите от съответния вид, предвидени в него.
Депозитни сметки на съдилища, поделения на съдебната изпълнителна служба, правоприлагащи агенции, нотариуси се откриват съответно за съдилища, поделения на съдебна изпълнителна служба, правоприлагащи агенции, нотариуси за кредитиране на парисредства, получени за временно разпореждане, когато извършват дейности, установени от законодателството на Република България.
Депозитни сметки (депозити) се откриват за физически и юридически лица за записване на средства, поставени в кредитни институции (клонове), с цел получаване на доход под формата на лихва, начислена върху размера на поставените средства.
Процедура за откриване на сметка
Основата за откриване на банкова сметка, сметка за депозит (депозит) е сключването на договор за банкова сметка или договор за банков депозит след представяне на всички документи, определени от законодателството на Руската федерация, и идентифициране на клиента. При непредоставяне на информация или подаване на невярна информация, на клиента може да бъде отказано откриване на банкова сметка.
Упълномощени банкови служители:
1) извършва приемането на документи, необходими за откриване на сметка от съответния тип, проверява правилното изпълнение на документите, пълнотата на предоставената информация и тяхната надеждност.
И така, за да откриете разплащателна сметка за местно юридическо лице, в банката се представят следните документи:
а) удостоверение за държавна регистрация на юридическо лице;
б) учредителни документи на юридическо лице. Юридически лица, действащи въз основа на модел на харта,
одобрен от правителството на Руската федерация; действайки въз основа на стандартни разпоредби за организации и институции от съответните видове и видове, одобрени от правителството на Руската федерация, и устав, разработен въз основа на тях; действайки въз основа на примерна разпоредба и устав, представя посочените документи.
Държавните органи на България, държавните органи на съставните образувания на Руската федерация, органите на местното самоуправление представляват законодателни и другинормативни правни актове, приети по реда на законодателството на България за решения за тяхното създаване и правен статут.
Дипломатическите и приравнените представителства на чужди държави (с изключение на посолствата и консулствата) представят документи, потвърждаващи статута на представителството.
Международните организации представят международен договор, устав или друг подобен документ, потвърждаващ статута на организацията;
в) лицензи (разрешения), издадени на юридическо лице по реда, установен от законодателството на Република България, за право да извършва дейности, подлежащи на лицензиране, ако тези лицензи (разрешения) са пряко свързани с правоспособността на клиента да сключи договор за банкова сметка от съответния вид;
д) документи, потвърждаващи правомощията на лицата, посочени в картата, да управляват средствата по банковата сметка и ако споразумението предвижда удостоверяване на правата за разпореждане със средствата по сметката с помощта на аналог на собственоръчен подпис, документи, потвърждаващи правомощията на лица, които имат право да използват аналог на собственоръчен подпис;
е) документи, потвърждаващи правомощията на едноличния изпълнителен орган на юридическото лице;
ж) удостоверение за регистрация в данъчния орган.
Оригиналните документи или техните копия, заверени по установения от закона ред, се представят на банката. Копия на документи, заверени от клиент - юридическо лице, се представят в банката, след като банката установи съответствието им с оригиналните документи и трябва да съдържат подписа на лицето, което е заверило копието на документа, неговото фамилно име, собствено име, отчество (ако има такова) и длъжност, както и отпечатък от печата (ако е такъв).липса - печат) на клиента.
Служител на банката може да прави и заверява копия от документите, представени от клиента (негов представител) за откриване на банкова сметка, сметка за влог (депозит), в помещенията на банката. В същото време длъжностно лице на банката прави надпис „копието е вярно“ върху направеното копие на документа и полага подписа си, като посочва фамилията, собственото име, бащиното име (ако има такова) и длъжността, както и отпечатък от печата или печата на банката, създаден за тази цел с административен акт на банката.
Документите, съставени на чужд език, трябва да бъдат придружени с превод на български език, заверен по предвидения от закона ред;
2) изготвя карта с образци на подписи и отпечатъци от печати. Картата не може да бъде представена при откриване на банкова сметка, депозитна сметка за физическо лице, ако споразумението предвижда, че прехвърлянето на средства от посочената сметка се извършва единствено въз основа на заявление от клиент - физическо лице и документите за сетълмент, необходими за извършване на посочената банкова операция, са съставени и подписани от банката.
При откриване на разплащателни сметки за физически лица за извършване на сетълменти изключително с използване на платежни карти, банката има право да получи образец от собственоръчния подпис на клиента по начина, предписан от банковите правила, без издаване на карта.
В случаите, установени с Инструкция на Банката на България № 28-I, вместо карта може да се представи албум с образци на подписи във формата, установена от договора или търговските обичаи;
3) извършва идентификация на клиента, както и проверка дали клиентът има правоспособност (дееспособност).
4) установява дали клиентът действа в свой собствен интерес или в интерес на бенефициента.Ако клиентът действа в интерес на бенефициента, банковите служители трябва да идентифицират бенефициента;
5) установи дали лицето, подало заявление за откриване на сметка, действа от свое име или от името на друго лице, което ще бъде клиент. Ако лицето, подало заявление за откриване на сметка, е представител на клиента, служителите на банката са длъжни да идентифицират представителя на клиента, както и да получат документи, потвърждаващи, че той има съответните правомощия;
6) установява самоличността на лицето (лицата), надарено с правото на първи или втори подпис, както и лицето (лицата), упълномощено да разпорежда с паричните средства по сметката, като използва аналог на ръкописен подпис, кодове, пароли и други средства, потвърждаващи наличието на тези правомощия.
Банкова сметка, депозитна (депозитна) сметка се счита за открита от момента на вписване на откриването на банкова сметка, депозитна (депозитна) сметка в Книгата за регистрация на откритите сметки, което трябва да бъде направено не по-късно от работния ден, следващ деня на сключване на съответния договор по начина, предписан от законодателството на България и банковите правила.
Процедура за закриване на акаунт
Основанието за закриване на депозитна (депозитна) сметка е прекратяването на договора за депозит (депозит), включително неговото изпълнение.
Изключването на сметка по депозит (депозит) от Книгата за регистрация на открити сметки се извършва от банката в деня, когато се появи нулево салдо по депозитната (депозитната) сметка, освен ако не е предвидено друго в договора за депозит (депозит).
Основание за закриване на банкова сметка е прекратяването на договора за банкова сметка.
Закриването на банкова сметка се извършва чрез съставяне на протокол за приключванена съответната банкова сметка в Книгата за регистриране на откритите сметки не по-късно от работния ден, следващ деня на прекратяване на съответния договор.
Не се счита за закриване на банкова сметка, сметка по депозит (депозит), вписване в Книгата за регистрация на открити сметки за закриване на лична сметка във връзка с промяна в номера на лична сметка поради изискванията на законодателството на Руската федерация, включително разпоредбите на Банката на България (по-специално, поради промяна в счетоводната процедура, промяна в сметкоплана).
При липса на средства по банковата сметка, посочената сметка подлежи на изключване от Книгата за регистрация на открити сметки не по-късно от работния ден, следващ деня на прекратяване на договора за банкова сметка. Наличието на ограничения, предвидени от законодателството на България за разпореждане със средства по банкова сметка при липса на средства по нея, не възпрепятства изключването на банкова сметка от Книгата за регистрация на открити сметки.
Ако в деня на прекратяване на договора за банкова сметка има средства по банковата сметка, посочената сметка се изключва от Книгата за регистрация на открити сметки не по-късно от работния ден, следващ деня на дебитиране на средствата от сметката.
Остатъкът от средствата по сметката се издава на клиента или по негово нареждане се прехвърля в друга сметка изцяло не по-късно от седем дни след получаване на съответното писмено заявление от клиента. По този начин законодателят предвижда възможността за парично задължение на банката да върне (преведе) средства на клиента в размер на салдото по банковата сметка на клиента след прекратяване на договора за банкова сметка с клиента и съответно отчитане на товапарично задължение в счетоводните регистри на банката.
Посоченото салдо по сметката се превежда с банково платежно нареждане, което се съставя от банката от свое име въз основа на данните, посочени от клиента при прекратяване на договора за банкова сметка, за да се разпорежда с салдото по сметката.
След прекратяване на договора за банкова сметка не се извършват други дебитни и кредитни операции по сметката на клиента. Средствата, получени от клиента след прекратяване на договора за банкова сметка, се връщат на подателя. От момента на прекратяване на договора за банкова сметка банката не трябва да изпълнява никакви документи за сетълмент, представени към съответната банкова сметка, включително инструкции от данъчните власти за отписване и прехвърляне на средства към бюджетната система на България от съответните сметки в съответствие с параграф 2 на чл. 46 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Тъй като по смисъла на Данъчния кодекс на България сметката се разбира като сетълмент (текущи) и други сметки в банки, открити въз основа на споразумение за банкова сметка, към които могат да бъдат кредитирани средства на организации и индивидуални предприемачи, нотариуси, занимаващи се с частна практика, адвокати, които са създали адвокатски кантори (член 11 от Данъчния кодекс на Руската федерация) и от които могат да се изразходват пари, признават за подходящи.
Във връзка с прекратяване на договора за банкова сметка, клиентът е длъжен да предаде на банката неизползваните касови чекове с останалите неизползвани касови чекове и кореспонденции.
При прекратяване на договора за банкова сметка при наличие на ограничения, предвидени от законодателството на Българияразпореждането със средства по банкова сметка и наличието на средства по сметката, съответната сметка се изключва от Книгата за регистрация на открити сметки след премахването на тези ограничения не по-късно от работния ден, следващ деня, в който средствата са дебитирани от сметката.
Наличието на неизпълнени документи за сетълмент не възпрепятства прекратяването на договора за банкова сметка и изключването на банковата сметка от Книгата за регистрация на открити сметки.
1. Какво представлява банковата операция "откриване и водене на банкови сметки на физически и юридически лица"?
2. Дайте общо описание на договора за банкова сметка.
3. Посочете страните по договора за банкова сметка.
4. Избройте правата и задълженията на страните по договора за банкова сметка.
5. Има ли такса за договора за банкова сметка?
6. Договорът за банкова сметка публичен ли е?
7. Каква е формата на договора за банкова сметка?
8. Наименувайте видовете банкови сметки, открити в съответствие със законодателството на Руската федерация.
9. Какъв е редът за откриване на банкови сметки?
10. Какъв е редът за закриване на банкови сметки?
11. В какви случаи се изписват средства от сметки по безспорен начин?