Анализ на лихвения марж

Кредитният портфейл е съвкупността от всички кредити, отпуснати от банката с цел реализиране на печалба. Банката може да издава заеми директно чрез сключване на договор с кредитополучателя или чрез закупуване на кредит или част от него, издаден от друг кредитор, чрез сключване на договор с кредитополучателя. Заемите могат да бъдат под формата на заеми, облигации, записи на заповед, потвърдени дължими аванси, сметки за факторинг, овърдрафти, краткосрочни търговски книжа, банкови акцепти и други подобни задължения. Кредитният портфейл включва балансовата стойност на всички кредити, вкл. и просрочени, пролонгирани и съмнителни за връщане. Кредитният портфейл не включва начислени, но неизплатени, нефинансирани лихви, ангажименти за отпускане на заем, кредитни линии, които все още не са използвани, гаранции и акредитиви, депозити в други банки и оперативен лизинг.

За да се определят кредитните рискове, банковите институции, считано от първо число на месеца, трябва ежемесечно да преглеждат и оценяват "кредитния портфейл" във формуляр N301.

Докладването за класификацията на заемите и създаването на застрахователен фонд се представя на Националната банка на Украйна заедно с изчисляването на икономическите стандарти.

Анализът на кредитния риск е оценка на качествени и количествени фактори на платежоспособността на отделните кредитополучатели и тяхната съвкупност. Въз основа на това се прави прогноза за перспективите и методите за поддържане на ликвидността на операциите, които съставляват кредитния портфейл.

Процесът на вътрешно управление на кредитния риск има четири основни етапа:

Работата на банката по организирането на издаването на кредит.
Отчитане на кредитния риск.

Този етап включва разработването на прогноза, като се вземат предвидстепента на риск от момента на издаване на заема до пълното му връщане.

Наблюдение на процеса на изплащане на дълга.

Групирането на определена информация с цел създаване на управленска и информационна база данни трябва да се основава на анализ на структурата на кредитните операции на конкретна банка. В същото време групираната информация трябва да съдържа информация за състоянието на нещата в контекста на активните и пасивните операции, които съставляват кредитния портфейл на банката. Типичните системи за управление и информация, насочени към своевременно идентифициране на просрочени плащания по кредитни операции, могат да концентрират следната информация:

1. Заеми, изплатени навреме.

2. Падеж на заеми.

3. Заеми, подлежащи на подновяване.

5. Неплатена сума по заеми, които са дължими.

6. Неплатени лихви за ползване на кредити с настъпил падеж.

8. Потенциални рискове от загуби от клиенти, които са задлъжнели.

Размерът на провизията зависи от общия размер на заемите към датата на

двойка, а не от размера на отпуснатите кредити за отчетния период

од, и следва да се формира, като се вземе предвид следната класификация в

в контекста на всяка група предоставени заеми

Класификацията на отпуснатите кредити и оценката на кредитния риск се основават на две основи;

1. Наличие на подходящо обезпечение за връщане на заемните средства въз основа на оценка на финансовото състояние на кредитополучателя;

2. Възможности на кредитополучателя да погаси дълга и лихвите по него в зависимост от дните на забава.

Така се формира кредитният портфейл на банката за всички видове издадени кредити. Неговият структурен анализ се извършва според съотношението на всяка рискова група къмобщия кредитен портфейл. Структурата на кредитния портфейл може да се счита за задоволителна, ако делът на стандартните кредити е повече от 50% от общия размер на кредитите.

2.3. Анализ на лихвения марж.

Лихвените и пазарните рискове са свързани с възможните колебания в пазарните лихвени проценти по заеми и ценни книжа. Следователно банката трябва да се застрахова срещу евентуални загуби при най-неблагоприятно стечение на обстоятелствата.

Лихвеният и пазарният риск засяга както кредиторите, така и кредитополучателите. Лихвеният риск може да се дефинира като променливостта на дохода или цените на активите, причинена от промени в лихвените проценти. От гледна точка на ценообразуването лихвеният риск е рискът средната цена на заемните ресурси да бъде по-висока от лихвения процент по отпуснатите заеми.

Следователно ценообразуването в банковия сектор е насочено към постигане на определен процент марж или определено ниво на процентна разлика, за да се постигне печалба от кредитна дейност.

% приходи - % разходи Нетен лихвен марж (%)= ------------------------

Средни общи активи

Ако маржът е положителен, тогава банката получава приходи от издадени заеми.

При изчисляването на този коефициент се вземат предвид всички активи и пасиви, върху които не се изчислява лихва, което показва ефективността на използването на ресурсите.

Нетният спред включва само тези активи и пасиви, върху които се изчислява лихва.

Заеми Лихвоносни депозити

Прилагайки конкурентна ценова стратегия, банките определят цените на своите ресурси в зависимост от позицията си на пазара. В същото време цената може да се променя както в зависимост от пазарния сегмент (клиенти с различни нива на кредитоспособност), така и във времето.(в зависимост от сезонността). Освен това, когато се опитвате да проникнете на пазара или да завладеете колкото е възможно повече от него, се използват занижени цени. Конкуренцията се проявява и в географските стратегии на банковото ценообразуване, когато тарифите за банкови услуги в различните региони се различават в зависимост от степента на развитие на местния кредитен и финансов сектор, възможностите за други банки да навлязат на пазара, както и за потребителите да получават услуги отвън.