Анализ на производството на продукти
Изчислете процента от плана:
Оценката на изпълнението на плана за асортимента от продукти обикновено се извършва с помощта на едноименния коефициент, който се изчислява чрез разделяне на общото действително производство на продукти, включени в изпълнението на плана за асортимента, на общото планирано производство на продукти (продуктите, произведени над плана или непредвидени от плана, не са включени в изпълнението на плана за асортимента). Таблица 25 показва, че планът за продуктовата гама е изпълнен на 98,6%, т.е. (76220/77275)*100% .
7.Използвайки верижни замествания, определете влиянието на промените в сравнение с плана в броя на работниците, дела на работниците в броя на ППП, използването на работното време и средната почасова производителност върху себестойността на продаваемите продукти.
За анализ използваме следната формула:
, Където
TP - търговски продукти,
H - броят на работниците,
Ud - делът на работниците в броя на ПЧП,
RV - фонд работно време,
CV е средната часова производителност на един работник.
Нека изчислим промените в обема на продаваемите продукти поради промени в броя на работниците:
∆TP (H) \u003d ∆ H x V pl. x RV стр. x Ud мн. = 13 х 54,74 х 0,5608 х 221 = 15 726 925,94 хиляди рубли.
Изчислете промяната в обема на продаваемите продукти поради промени в производството:
∆TP (V) = H факт. x ∆V x RV стр. x Ud pl \u003d 851 x 95,26 x 0,5608 x 221 \u003d 10 047 092,85 хиляди рубли.
∆ТП (РВ) = H факт. x Всъщност. x ∆РВ x Ud pl \u003d 851 x 150 x 2 x 0,5608 \u003d 143 172,24 хиляди рубли.
∆ TP (Ud) \u003d H факт. x Всъщност. x RV факт. x ∆Ud \u003d 851 x 150 x 223 x (-0,03) \u003d - 85397,85 хиляди рубли.
За да проверим правилността на изчисленията, ще направим баланс на отклоненията:
838 x 0,5608 x 54,74 x 221 - 851 x 0,5605x 150,0 x 223,0 = 15 726 925,94 + 10 047 092,85 + 143 172,24 – 85 397,85
25 831 793 = 25 831 793.
8.Използвайки метода за приемане на лихвени разлики, определете влиянието на промените в цената на OPF и възвръщаемостта на активите на OPF върху отклонението на действителната продаваема продукция в сравнение с плана.
Изходни данни за анализ на влиянието на факторите върху промяната на реално продаваемите продукти