Данъчна система при регистрация на индивидуален предприемач - избор, патент, по подразбиране, заявление

Изборът на данъчна система се извършва по искане на индивидуален предприемач.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете какда разрешите конкретния си проблем - свържете се с консултант:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт Петербург)

ЗАЯВКИ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е иБЕЗПЛАТНО !

Може да се извърши както по време на регистрацията на вашия бизнес, така и в последващи периоди. За да направите това, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба на мястото на дейност на индивидуалния предприемач и да попълните подходящо заявление.

Законодателна уредба

Редът за изчисляване и плащане на определени видове данъци се определя от Данъчния кодекс на Руската федерация:

  • UTII е установен от член 346.26;
  • STS се регулира от глава 26.2;
  • патентната система на данъчно облагане се регулира от глава 26.5;
  • разпоредбите относно ESHN се определят от глава 26.1.

Системата за данъчно облагане при регистрация на индивидуален предприемач

Данъчната система зависи от това какъв вид дейност извършва предприемачът:

  • отчита се необходимостта от подаване на декларации за всеки данък и изготвяне на счетоводни отчети;
  • взема се предвид дали контрагентите работят с ДДС или извършват дейности по опростена схема.

Системата представлява размера на данъците, които трябва да бъдат платени от предприемача своевременно.

Какво е по подразбиране?

Ако кандидатът не е посочил данъчната система по време на регистрацията, тогава ще има задължение да работи според OSNO.

Състои се от данък общ доход, ДДС, имуществолица. ОСНО изисква подаване на декларация за всеки данък.

Как да изберем?

Данъчната система при регистрация на индивидуален предприемач може да бъде избрана чрез поставяне на подходяща маркировка в заявлението - ако индивидуалният предприемач е само регистриран.

Когато предприемач реши да промени данъчната система по-късно, той трябва допълнително да подаде заявление.

Налични са няколко формуляра за бланки:

  1. При регистрация като индивидуален предприемач - формуляр P21001.
  2. Относно избора на опростена данъчна система - формуляр 26.2.1.
  3. При избора на UTII - формуляр 26.5.1.
  4. По избор на ESHN - форма 26.1.1.

Този данък се предоставя по подразбиране. Той предвижда плащането на 13% (данък върху доходите на физическите лица), 18% ДДС + данък върху имуществото на физическите лица.

За OSNO е необходимо да се поддържат няколко форми на счетоводство. Необходими са квалифицирани познания в областта на счетоводството и юриспруденцията.

Изборът на такъв данък е от полза за големи предприятия с голям персонал.

Ако фирмата има загуби, тогава данъкът не се плаща. Необходимо е първичната документация за такъв данък да се съхранява най-малко четири години.

Опростената данъчна система се избира от предприемачите доброволно. "Опростена" може да бъде издадена, ако персоналът в предприятието не надвишава 100 души и не са получени повече от 45 милиона рубли в рамките на 9 месеца.

При опростената данъчна система не е необходимо да се предоставят финансови отчети на данъчната служба. Три големи данъка се заменят с един, което значително ще спести бюджета на предприемача.

Данъкът може да се плаща върху приходите (6%) или върху разликата между приходите и разходите (15%). Данъчният период е 1 година.

Първият метод е за предпочитане за тези, които искат да намалят размера на вноските за пенсионния фонд и фонда за социално осигуряване. Липса на USNе, че индивидуален предприемач не може да отваря свои представителства и клонове.

Не всеки контрагент ще се съгласи да работи с индивидуален предприемач, който използва опростената данъчна система, тъй като такъв партньор няма да получи възстановяване от бюджета за платен ДДС.

Винаги трябва да се плаща единен данък върху печалбата - независимо от приходите и загубите на предприятието.

Опростената данъчна система се използва от повечето предприемачи, особено от тези, които не планират значително да разширят бизнеса си и да продават стоки на дребно.

Формулярът за заявление за преход на IP към опростената данъчна система е тук,

пример за попълване на заявление за преход на индивидуален предприемач към опростената данъчна система е тук.

За да направите това, индивидуалният предприемач трябва да закупи патент за определени видове дейности - добив на биологични ресурси, минерали, производство на високотехнологично оборудване и др.

Данъчната ставка е 6% от получения доход. Няма нужда да плащате други данъци. Декларацията се подава в опростена форма.

При избор на патентна система не е възможно да се компенсират направените разходи. Ако персоналът на служителите е увеличен, тогава този метод на данъчно облагане не се прилага, но трябва да се плати данъкът за целия срок на патента.

Изискват се и удръжки към ПФ България и ФСС.

UTII се изплаща въз основа на размера на очакваната печалба. Данъчните декларации се подават на тримесечие.

За тези видове дейности, които не са предмет на UTII, е необходимо отделно счетоводство.

Формулярът за кандидатстване за преход на IP към UTII е тук,

образец за попълване на заявление за преход на IP към UTII тук

Единният данък земеделие се заплаща от земеделски производители, както и от риболовни и други предприятия.

Това е 6% от получения доход.

При ЕСХН не е необходимоизготвя фактури и води записи в книгата за покупко-продажби.

Делът от продажбата на селскостопански продукти и риба трябва да бъде най-малко 70% от общата печалба.

При избора на такъв данъчен режим не се вземат предвид освобождавания от ДДС.

Счетоводството се извършва изцяло. Използването на такъв данък е от полза за тези, които се занимават изключително със селскостопанска дейност.

Предимства и недостатъци

Изборът на данъчна система при регистрация на индивидуален предприемач се извършва, като се вземат предвид характеристиките на бизнеса.

Основното предимство на USN, ESHN, UTII е освобождаването от задължението за плащане на няколко данъка и предоставянето на отделно отчитане за тях.

Слаби страни:

  • невъзможност за компенсиране на ДДС;
  • строги изисквания по отношение на мащаба на дейността, печалбата и броя на служителите.

Възможна ли е комбинация?

Ако един предприемач едновременно се занимава с различни видове дейности, тогава такава комбинация може да бъде задължителна.

UTII се комбинира с ESHN, когато например селско стопанство се занимава не само с отглеждане на селскостопански продукти, но също така предоставя транспортни услуги или създава земеделска кооперация.

Регистрационна процедура

Предприемачът подава заявление до данъчната служба, като използва един от горните формуляри.

Срокът за преминаване към новата данъчна система е 5 дни. Същият период е предвиден при регистриране на индивидуален предприемач от нулата.

Списък с документи

Гражданинът трябва да предостави:

  • заявление (при регистрация на индивидуален предприемач или преход към нова данъчна система);
  • паспорт и 2 копия;
  • TIN (ако има такъв).

При регистриране на IPзаплаща се такса от 800 рубли.

Ако представител на индивидуален предприемач подаде заявление до Федералната данъчна служба, тогава подписите в заявлението са нотариално заверени и представителят трябва да има нотариално заверено пълномощно.

Образец на пълномощно за регистрация на IP тук.

Примерно заявление

Приложението посочва информация за предприемача, посочва използваната данъчна система.

Ако индивидуален предприемач е регистриран за първи път, тогава трябва да изберете кодове на дейности според OKVED.

Заявление за регистрация на IP тук,

образец за попълване на заявление за регистрация на индивидуален предприемач е тук.

Може ли да се промени данъчната система?

Това може да стане в определен период, но задълженията по данъците, изчислени по предишната система, трябва да бъдат напълно изплатени.

Данъчната система позволява на предприемача да балансира приходите и разходите си, като вземе предвид задължителните плащания.

Какви документи са необходими за откриване на банкова сметка за индивидуален предприемач? Пълният списък е тук.

Възможно ли е да се регистрира едноличен търговец онлайн? Подробности в тази статия.

Регистрацията на индивидуален предприемач често не изисква квалифицирани познания, но преходът към нова данъчна система трябва да се извърши, като се вземат предвид възможните рискове, разходи и за предпочитане с посредничеството на опитен специалист.

  • Поради честите промени в законодателството, информацията понякога остарява по-бързо, отколкото можем да я актуализираме на сайта.
  • Всички случаи са много индивидуални и зависят от много фактори. Основната информация не гарантира решението на вашите конкретни проблеми.

Затова за Вас денонощно работят БЕЗПЛАТНИ експертни консултанти!

  1. Задайте въпрос чрез формата (по-долу) или чрез онлайн чат
  2. Обажданегореща линия:
  3. Москва и региона - +7 (499) 703-16-92
  4. Санкт Петербург и региона - +7 (812) 309-85-28
  5. Региони - 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.