финансова грамотност

Този продукт се предлага от почти всички банки, но според моя опит информацията се предава на клиентите изключително повърхностно и често с умишлено изопачаване или пропускане на подробности. Мисля, че има смисъл да го разгледаме по-подробно.

Основната същност е инвестиция с капиталова застрахователна защита. Ако избраният актив расте, получавате доход, но ако в края на програмата резултатите от инвестицията са отрицателни, тогава получавате обратно първоначалната си сума. Тези. веднага трябва да разберете -доходността не е гарантирана, но се очаква.

Сроковетев рамките на този продукт, в зависимост от компанията, са в диапазонот 3 до 7 години.Стандартнатаоферта е5 годишен срокнастаняване. В случай, чеакосредствата са необходимирано, можете да ги върнете само чрезсуми за обратно изкупуване. Загубите могат да бъдат значителни, т.к презпървите години сумите за обратно изкупуване са около 70-75%. Всяка година размерът му се увеличава. В същото време ще ви бъде изплатен и полученият към момента доход, ако е положителен.

Например: инвестирали сте 1 милион рубли. И година по-късно имате нужда от пари. В договора сумите за обратно изкупуване са предписани първоначално, нека да бъдат 75%. За първата година е получен инвестиционен доход от 15%. В този случай ще ви бъдат изплатени: 750 хиляди (сума за обратно изкупуване) + 150 хиляди (15% от инвестиционния доход от сумата на инвестицията). Общо 900 хиляди (което е по-малко от сумата, която сте инвестирали).

Въз основа на това си струва да разберете дали може да имате нужда от тези средства по време на продължителността на програмата или не. Разбира се, не трябва да поставяте всичките си безплатни пари тук.

Самата програма работи чрез договорживотозастраховането. Той предписва в основата 2 риска

1. Оцеляване– т.е. в края на срока кандидатствате в компанията и ви се изплаща сумата + доходите, получени през срока на програмата.

2. Смърт на застрахования- в този случай г/с се получава или от бенефициента по договора, или от наследниците по закон.

В някои програми е възможно допълнително да се свържат всякакви рискове, които увеличават плащането в определени случаи (например Смърт при пътнотранспортно произшествие или в резултат на злополука). Това гарантира както вашата сума, че е застрахована, така и гаранцията за нейното връщане в случай на неуспешна инвестиция.

Съгласно нашето законодателство, животозастрахователните договори имат и допълнителни бонуси:

- Средствата, поставени в такива програми, не могат да бъдат задържани или разделени от съда (например в случай на развод на съпрузи).Важно: всъщност всичко е възможно с добър адвокат и доказателства за умишлени действия с цел укриване от втората страна. Но това е по-скоро изключение.

- в случай на наследство, ако бенефициентът е посочен в договора, тогава ще бъде невъзможно да се оспори получаването на средства от това лице. Изплащането е като застраховка. Други лица не могат законно да го претендират. Срок от 6 месеца (при стандартно наследяване) не важи в такива случаи и бенефициентът ще получи парите възможно най-бързо след подаване на необходимите документи на застрахователната компания.

- при договори за период от 5 години или повече е възможно да получите данъчно приспадане(максималната база е 120 хиляди рубли. Тоест можете да върнете до 15 600 рубли от платени данъци. Но тази статия включва, наред с други неща, медицински разходи, образование и благотворителност)

Сегапо-подробно за това как работи самата програма:

Вашите средства са разделени на две части - консервативни и инвестиционни. Задачата на консервативната част е да нарасне до 100% от първоначалната ви сума за продължителността на програмата (всъщност поради това компанията така спокойно ви гарантира 100% безопасност на средствата). За втората част те купуват опции върху актива, който сте избрали. Поради факта, че цената на опциите е много по-ниска от стойността на самия актив, има достатъчно средства за сумата в инвестиционната част, така че закупените опции са сравними с инвестирането на първоначалната ви сума в 2x или дори 3x, ако говорим за ценни книжа с ниска волатилност.

Малко за опциите:Опцията ви дава правото (но не и задължението) да купите/продадете основния актив след определен период от време на цената, която посочите сега. В този случай продавачът ще бъде задължен да продаде/купи актива. Повечето опции не включват директна доставка на актива, а просто ви се плаща незабавно между текущата цена на актива и договорената опция.

Например: сега акциите на компания X струват 100 рубли. Искате да закупите 5-годишна опция за закупуване на акции след 5 години на 100 рубли. Ние сме готови да ви предоставим тази възможност, например, за 10 рубли (цената на опцията). Съгласен ли си. Плащате $10 веднага.

Нашите възможности след 5 години:

1. Стойността на акциите на пазара е 150 рубли.Разбира се, ние използваме правото си да ги купим за 100 рубли. Нашият доход: 150 рубли (текуща пазарна цена) - 100 рубли (цената, на която се договорихме за правото си да купим преди 5 години) - 10 рубли (стойност на опцията - цената, която платихме за такава възможност) = 40 рубли. (имайте предвид, че за нас беше достатъчно да имаме само 10r, за да закупим опцията)

2. Цената на акциите е 50 рубли.Няма смисъл да използваме нашата възможност за опции. Ние не искаме изпълнение. Нашата загуба е 10p (стойността на опцията).

3. Цената на акциите е 108 рубли. Това е по-високо от нашата опция, молим да бъде упражнена. Общо ще загубим: 108r (текуща пазарна цена) - 100r (цената, на която сме договорили правото си да закупим преди 5 години) - 10r (стойност на опцията - цената, която сме платили за такава възможност) = -2r(в този случай получаваме загуба, но тя е по-малка от цената, платена за опцията, за нас такъв резултат е по-изгоден от загубата на 10r).

Работейки по опциите, получавате процент на участие (като правило, той е строго предписан в договора към момента на сключването му). Всъщност това ще бъде множител, с който ще се умножи резултатът от промяната на актива, който сте избрали за инвестиция. Колкото по-предвидим е даден актив и колкото по-малко е променлив, толкова по-евтини са опциите за него и толкова по-висок ще бъде вашият процент на участие. Повечето от стратегиите, предлагани по договорите за застраховане на инвестиционен живот, използват ценни книжа, закупени за USD. Това дава възможност за увеличаване на доходите поради ръста на валутния курс.

Окончателната формула може да бъде написана по следния начин:

Заслужава да се отбележи, че според някои стратегии застрахователните компании предлагат да сключат самия договор в долари, т.е. във вашия договор сумите ще бъдат посочени не в рубли, а в долари. Това има както плюсове, така и минуси. Поради законови ограничения плащането по договора може да бъде само в рубли. За изчисляване на сумите повечето компании използват обменния курс на Централната банка. Съответно, ако имате валута в ръцете си, все още трябва първо да я промените в рубли, да извършите плащане по договора и след това компанията ще преведе тази сума във валута, но по курса на Централната банка. НаПри тези транзакции можете както да спечелите, така и да загубите малко. Подобна процедура ви очаква и при плащане в края на срока. Компанията ще ви преведе сумите в рубли (преобразувани от Централната банка), но ще трябва да закупите отново валутата самостоятелно.

Струва си да се отбележи, че въпреки тези неудобства, договорите в чуждестранна валута изглеждат доста привлекателни, т.к. доходността по тях надвишава доходността по валутните депозити.

При плащане на Survivalоблагаемата основа за данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) се намалява с процента на рефинансиране на Централната банка на България (член 213, част 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Облагат се само доходи, които са по-високи от средната лихва по рефинансиране на Централната банка на България за периода на договора.

Например, ставката е 11%, а доходът е 15% годишно, разликата от 4% ще бъде обложена с данък върху доходите на физическите лица.

Данъчна основа = Сума на изплащане - Сума на вноската - (Сума на вноската * Процент на рефинансиране * Брой години)

Плащанията по рисковете „Смърт на застрахования” не се облагат с данък върху доходите на физическите лица.

В случай на предсрочно прекратяванеДДФЛ се облага само с положителната разлика между вноската и плащането. Данъчната основа се изчислява по формулата:

Данъчна основа = Плащане при прекратяване на договора - Сума на депозираните средства

Данъкът върху доходите на физическите лица в размер на 13% се удържа при изплащане на инвестиционен доход и се заплаща от Застрахователната компания самостоятелно.

Обменният курс на долара към момента на отваряне на програмата е 65 рубли. Общо внесени 6 500 000 рубли.

Към момента на закриване на програмата 31.08.2021г. Плащането за оцеляване възлиза на 110 000 долара Курсът на долара се увеличи с 10% и възлиза на 71,5 рубли, т.е. 110 000 * 71,5 \u003d 7 865 000 рубли.

Процентът на рефинансиране за целия срок на договора не се променя и възлиза на 8,5%

ИзчисляванеДанъчната основа за следната ситуация е, както следва:

Формула: Сума на плащането - (Сума на вноската+(Сума на вноската*Процент на рефинансиране)* 5 години)

7 865 000 - (6 500 000+(6 500 000*8,5%*5))= - 1 397 500 рубли

Съответно данък = 0 Не е необходимо да се плаща нищо, тъй като размерът на плащането не надвишава размера на вноската, като се вземе предвид корекцията.

Ако процентът на рефинансиране ще се променя всяка година, тогава той се сумира всяка година, както в следния пример.

Обменният курс на долара към момента на отваряне на програмата е 65 рубли. Общо внесени 6 500 000 рубли.

Към момента на закриване на програмата 31.08.2021г. Обезщетението за оцеляване беше 110 000 долара.

Курсът на долара се повиши с 10% и достигна 71,5 рубли, тоест 110 000*71,5=7 865 000 рубли.

Процент на рефинансиране: 1-ва година 8,5%, 2-ра година -8,5%, 3-та година -9%, 4-та година -9% и 5-та година -9,25%

7 865 000 - (6 500 000 +(6 500 00*8,5% + 6 500 00*8,5% + 6 500 00*9% + 6 500 00*9% +6 500 00*9,25%) =7 865 000 - 9 376 250 = - 1 51 1 250

Процентът на рефинансиране за целия срок на договора не се променя и възлиза на 8,5%

Изчисляването на данъчната основа за следната ситуация е както следва:

Формула: Сума на плащането - (Сума на вноската+(Сума на вноската*Процент на рефинансиране)* 3 години)

1 300 000 - (1 000 000 +(1 000 000*8,5%*3))= 45 000 рубли

Съответно данъкът в размер на 13% е = 5850 рубли. Клиентът не трябва да плаща нищо сам, тъй като застрахователната компания е данъчен агент, сумата на данъка ще бъде удържана при плащане на клиента.

В случаите, когато процентът на рефинансиране се променя всяка година, тогава всякагодина, както в следния пример.

Процент на рефинансиране: 1-ва година 8,5%, 2-ра година -8,5%, 3-та година -9%, 4-та година -9% и 5-та година -9,25%

1 300 000 - (1 000 000 +(1 000 000*8,5% + 1 000 000*8,5% + 1 000 000*9% + 1 000 000*9% + 1 000 000 *9,25%) =1 300 000 – 1 442 500 = - 142 500

Надявам се тази информация да ви е била полезна. И некомпетентните служители не ви окачват юфка на ушите.