ФОРМИ И ВИДОВЕ КРЕДИТ, Форми на проявление на кредита, Видове кредит и тяхната класификация - Кредит и
31. Форми на проявление на кредит
32 вида заеми и тяхната класификация
31 Форми на проявление на кредит
В общоприетото разбиране формата е външно, най-общо проявление на определен предмет или явление, въпреки че е свързано с тяхната вътрешна същност, но не я разкрива. Тъй като кредитът е социално явление (икономически отношения), може да се говори за неговата форма с определена условност като най-общата форма, която може да приеме в процеса на движение, не разкрива вътрешната му същност и структура.
Най-честата проява на кредита, която не разкрива неговата същност и вътрешна структура, е формата на заемната стойност, в която тя се движи между заемодателя и заемополучателя. Такива форми могат да бъдат две - стокова (натурално-материална) и парична. Следователно също може да има две форми на кредит - стоков и паричен. Тези форми определят само общите контури на заема и не засягат вътрешната му структура.
Този подход към класификацията на формите на кредита опростява разбирането на вътрешната връзка между отделните прояви на кредита, което допринася за по-добра организация на кредитните отношения.
Стоковите и паричните форми на кредита всъщност са две проявления на една единствена форма на кредит - себестойност, следователно равни и еквивалентни. Те са вътрешно свързани и се допълват взаимно: кредитите, които не са предоставени в стокова форма, могат да бъдат изплатени в брой и обратно. Освен това кредитът под формата на стоки често води до появата на паричен кредит, което прави кредитното движение на стойността по-гъвкаво и ефективно.
В стоковата форма се предоставя заем при продажба на стоки с разсрочено плащане (търговски заем), при наемане на имот(включително лизинг), предоставянето на това или оборудване под наем, изплащането на междудържавни дългове чрез доставка на стоки.
В някои от тези случаи заемите се изплащат в брой, което позволява да се отдели смесена (стоково-парична) форма на кредит, но само във връзка с отделен заем. Кредитът е процес на непрекъснато движение на стойността, изборът на двете му форми е достатъчен, за да характеризира кредита като процес.
Паричната форма има широк обхват, което се дължи основно на паричната форма на съвременната икономика и преразпределителното предназначение на самия заем. По правило банките, международните финансови и кредитни институции, правителствата и т. н. предоставят парите си под формата на пари Широко използва паричната форма на кредит от населението - при поставяне на спестявания в банкови депозити, получаване на заеми от банки.
32 вида заеми и тяхната класификация
В общоприетото разбиране под вид (в практиката на класификация) се разбира подразделение, което обединява редица обекти, явления според общи признаци и е част от обща по-висока секция - род. Следователно специфичната характеристика се прилага към вътрешната структура на обекта на изследване, в нашия случай заем. Тъй като заемът има значителен брой структурни проявления, могат да се приложат много критерии за неговата класификация и да се разграничат много от видовете му. Но всички те се "вписват" в една или две форми на кредит, конкретизирайки тяхното вътрешно смислово съдържание.
Видовете заеми могат да бъдат класифицирани според различни критерии:
1. В зависимост от субектите на кредитните отношения е обичайно да се разграничават следните видове кредит:
При банков заем субектите на кредитните отношения (единият или и двамата) е банката, в държавата - държавата,действа предимно като кредитополучател. При междуикономически (търговски) заем и двата субекта са бизнес структури, при международен - жители на различни държави. При личен (частен) заем един от субектите е физическо лице.
С този критерий за класификация един и същ заем може да бъде класифициран като няколко вида кредит. Например, банков заем за семейна ферма може да принадлежи към банков заем и към личен ((частен) заем.
2. В зависимост от сектора на икономиката, в който ще се втурне поддържането на стойността, можем да разграничим:
- производствен кредит, използван за формиране на основен и оборотен капитал в сферата на производството и търговията, тоест за производствени цели;
- потребителски кредит, насочен към задоволяване на личните нужди на хората, т.е. обслужва сферата на личното потребление
Производственият заем отговаря на всички закони на движението на заема, тъй като в резултат на неговото използване се създава нова стойност и се създават предпоставки за пълно връщане на заемната стойност на заемодателя. В сферата на ерата на личното потребление поддържането на стойността е унищожено, „наранено” и следователно липсват предпоставки за обратно движение като основна характеристика на кредита. Личното потребление, "унищожавайки" стойността на предмета на потребление, осигурява подкрепа и нарастване на цената на труда, продажбата на който на пазара създава източник за връщане на стойността, дължима на кредитора. Следователно потребителският кредит е напълно съобразен с всички закони на движението на кредитоспособността към обращението на кредита.
3. През периода, за който заемодателят прехвърля безплатната стойност за ползване от заемополучателя, заемите се разпределят:
- краткосрочни (до една година);
- средносрочен (до пет години);
-дългосрочно (над пет години)
Това разделение на кредита по видове се основава на продължителността на обръщението на капитала, при формирането на което участва поддържането на стойността.
4. Според фокуса на индустрията тези видове заеми се разграничават в:
- други отрасли и дейности
Класификацията на кредита по отрасли има практическо значение. Тя се проявява в това, че във всеки отрасъл съществува съществена специфика на обръщението на капитала, която определя адекватната организация на самия кредитен процес.
5. В зависимост от предназначението на заема се разграничават следните видове:
- заем за формиране на производствени запаси (суровини, материали, горива и смазочни материали, контейнери и др.);
- кредит за производствени разходи (сезонни разходи в растениевъдството и животновъдството в селското стопанство; сезонни разходи за производство на торф, за дърводобив, за ремонтни дейности, за производство на продукти с дълъг производствен цикъл - жилищни сгради, самолети, кораби и др.)
- заем за създаване на запаси от готова продукция (остатъци в складовете на производствени предприятия, запаси в складове на търговски организации и др.);
- заеми, свързани с възникването на временни пропуски в плащанията, когато икономическите субекти трябва да извършват плащания, но средствата, предназначени за това, не са получени или са получили малко (плащане на заплати, разплащания с доставчици, с бюджета и др.).
6. Според организационно-правните особености и условията за предоставяне на заеми могат да се разграничат следните видове заеми:
- обезпечени и необезпечени;
- преки и непреки;
- спешни и просрочени, продължителни;
- реално, съмнително, безнадеждно;
Всеки вид кредит характеризира определен аспект от вътрешната му същност и заедно образуват сложна структура на кредита и процеса на неговото движение в рамките на стоковата и паричната форма.