На вниманието на всички българи, притежаващи чуждестранни или офшорни банкови сметки!
Уважаеми читатели на Internationalwealth.info.
Много рядко ви моля за нещо, но сега е изключителен случай и най-учтиво ви моля да изпратите тази статия на всички ваши приятели, познати, партньори, клиенти, които са граждани и жители на България и за които въпросът за притежаване на офшорна сметка е актуален.
Съгласно Федерален закон № 173 – ФЗ от декември 2003 г. „За валутното регулиране и контрол в Руската федерация“ жителите на България (този термин е дефиниран в закона) могат да откриват сметки в чуждестранни банки, при условие че уведомят данъчните власти за съществуването на такива сметки. Съществуват обаче определени ограничения за видовете плащания, които могат да се изпращат към чуждестранни банкови сметки на български граждани.
Този закон е съставен на принципа "всичко, което не е изрично разрешено, е забранено". На практика това означава, че ако сделката не е разрешена от законодателството на Руската федерация, тя е незаконна. Например този закон не позволява прехвърлянето на дивиденти или доходи, получени от манипулиране на ценни книжа, в чуждестранни сметки на резиденти. За да се осъществи транзакция в съответствие със закона, този вид доход трябва да бъде преведен по лична банкова сметка в България и след това, ако титулярът прецени за необходимо, в чужбина.
Тези ограничения бяха въведени в гореспоменатия законодателен акт от 2003 г., който влезе в сила през 2004 г. На практика органите, упражняващи валутен контрол в България, обикновено не следят за изпълнението на тези изисквания,съответно тези правила не са взети предвид.
За справка, моля, прочетете цитата от актуализирания член 15.25 на Административния кодекс:
„Физически лица, длъжностни лица и юридически лица, пребиваващи в България, които извършват незаконни транзакции, забранени от законодателството на България или нарушават валутния контрол на България, включително покупка и продажба на чуждестранна валута (включително пътни чекове) с номинална стойност, деноминирана в чуждестранна валута, не чрез банка, лицензирана в България, или чрез сметки извън България, които не са предмет на законодателството за валутен контрол на Руската федерация, или валутни транзакции, извършени със средства в сметки, намиращи се извън България, ще бъдат наказвани. наложена от администрацията глоба от 75-100% от незаконната сделка.“
Естествено, законът няма обратно действие и едно нарушение може да се наказва само в рамките на една година от момента на извършване на нарушението.