Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя (метод на Сбербанк България)
За определяне на кредитоспособността на кредитополучателя се извършва количествен (оценка на финансовото състояние) и качествен анализ на риска.
Целта на анализа на риска е да се определи възможността, размера и условията на кредита. Оценката на финансовото състояние на кредитополучателя се извършва, като се вземат предвид тенденциите в промените във финансовото състояние и факторите, влияещи върху тези промени.
Количественият анализ се извършва, като се вземат предвид тенденциите, характеризиращи промяната във финансовото състояние на предприятието и факторите, влияещи върху тези промени.
За тази цел се анализира динамиката на прогнозните показатели, структурата на балансовите позиции, качеството на активите и основните насоки на икономическата и финансовата политика на предприятието.
Качественият анализ се основава на използването на информация, която не може да бъде изразена в количествени термини. За извършване на такъв анализ се използва информация, предоставена от Кредитополучателя, звеното за сигурност на банката и информация от база данни.
Поради факта, че качественият анализ на риска се основава на субективни фактори, които поради тяхното многообразие и без наличието на конкретна информация за всяко анализирано предприятие не могат да бъдат систематизирани на този етап, качественият анализ не се разглежда в рамките на тази методология.
За оценка на финансовото състояние на Кредитополучателя се използват три групи показатели за ефективност:
- коефициенти на ликвидност;
- капиталово съотношение;
- показатели за оборот и рентабилност.
Други показатели за оборот и рентабилност се използват за обща характеристика и се считат за допълнителни към първите шестпоказатели.
Временният рейтинг, определен на базата на шест коефициента, се коригира, като се вземат предвид други показатели и качествената оценка на Кредитополучателя. Ако тези фактори имат отрицателно въздействие, рейтингът може да бъде намален с една класа.
В съответствие с методологията предприятията се разделят на три класа кредитоспособност:
- 1-ви клас - кредитирането на което е извън съмнение (сума от претеглените резултати S );
- Степен 2 - кредитирането изисква балансиран подход (сумата от претеглените оценки е 1,25);
- Степен 3 - кредитирането е свързано с повишен риск (сума от претеглените резултати S> 2,35).
Задължително условие за класифициране в I клас е стойността на коефициента К5 на нивото, установено за I клас на кредитоспособност.
Задължително условие за причисляване към 2-ри клас е стойността на коефициента К5 на ниво не по-ниско от това за 2-ри клас на кредитоспособност.