Основните насоки за оптимизиране на паричните потоци, Статия в списание "Млад учен"
Библиографско описание:
Предложената статия разглежда значението и характеристиките на управлението на паричните потоци, формулира основните понятия на системата за управление на паричните потоци и оптимизацията на паричните потоци, разглежда основните насоки за оптимизиране на паричните потоци, мерките за балансиране на обема на дефицита и излишъка и мерки за увеличаване на нетния паричен поток на предприятието.
Ключови думи: парични средства, паричен поток, управление на паричния поток, баланс на паричния поток, оптимизиране на паричния поток, паричен дефицит и излишък.
Управлението на паричните потоци на предприятието е важна част от цялостната система за управление на финансовата му дейност. Значението на управлението на паричните потоци в едно предприятие трудно може да бъде надценено, тъй като от неговото качество и ефективност зависи не само стабилността на предприятието в определен период от време, но и способността за по-нататъшно развитие, постигане на финансов успех в дългосрочен план.
Системата за управление на паричния поток в предприятието е набор от методи, инструменти и специфични техники за целенасочено, непрекъснато въздействие върху паричния поток от финансовата служба на предприятието с цел постигане на целта.
Основната роля в управлението на паричните потоци се отдава на осигуряването на баланса им по видове, обеми, времеви интервали и други съществени характеристики. За успешното решаване на този проблем е необходимо да се въведат системи за планиране, счетоводство, анализ и контрол в предприятието. Планирането на паричните потоци повишава ефективността на управлението на паричните средствапотоци, което води до [1]:
- намаляване на текущите нужди на предприятието от тях въз основа на увеличаване на оборота на парични активи и вземания, както и избор на рационална структура на паричните потоци;
‒ ефективно използване на временно свободни парични средства (включително застрахователни салда) чрез извършване на финансови инвестиции на предприятието, осигуряване на излишък от средства и необходимата платежоспособност на предприятието в текущия период чрез синхронизиране на положителните и отрицателните парични потоци в контекста на всеки интервал от време.
Не трябва да забравяме, че паричните средства сами по себе си са нерентабилен актив, така че основната цел на тяхното управление е поддържането им на минимално необходимото ниво, достатъчно за ефективната икономическа дейност на предприятието, включително за навременно плащане на фактурите на доставчиците, което ви позволява да се възползвате от отстъпките, които предоставят от цената на стоките, да поддържате постоянна кредитоспособност и да плащате непредвидени разходи, свързани с търговската дейност.
Целта на управлението на паричните потоци на предприятието е да се поддържа оптимален баланс на средствата чрез осигуряване на баланс на тяхното получаване и разход [2].
Един от най-важните и трудни етапи от управлението на паричните средства и потоци на предприятието е тяхната оптимизация. Оптимизирането на паричните потоци е специален процес на избор на най-добрите форми на тяхната организация в предприятието, като се вземат предвид условията и характеристиките на функционирането на неговата икономическа дейност. Предпоставка за прилагане на оптимизация и парични потоци е изследването на факторите на външната и вътрешната среда на предприятието, които влияят върху техния обем и естеството на формиране във времето.
Основните насоки за оптимизиране на паричните потоци на предприятието са: балансиране на обема на паричните потоци, синхронизирането им във времето, максимизиране на нетния паричен поток. Балансиране на обема на паричните потоци - това е посоката на оптимизиране на паричните потоци за първи път ви позволява да осигурите необходимата пропорционалност на обема на техните положителни и отрицателни възгледи. Резултатите от стопанската дейност се влияят негативно както от недостатъчните, така и от излишните парични потоци, посочени в таблица 1.
Отрицателни ефекти de ٜnot ٜw ٜog ٜo flow