По какво се различава лизингът от кредита - условия, кредит за кола, кола

Предприятията от време на време трябва да модернизират производството. Има два основни начина за финансиране на подобни проекти – получаване на кредит и покупка на имот на лизинг. Всеки от тях има своите предимства и недостатъци. За да направите този избор съзнателен, е необходимо ясно да разберете разликата между тези финансови инструменти.

Понятие и същност

Лизингът е сделка, в резултат на която едно лице (лизингодател) се задължава на друго лице (лизингополучател) да придобие и прехвърли на лизингополучателя определено имущество за използване в търговски дейности, при условие че получи заплащане за своите услуги (извършване на лизингово плащане).

При условията на лизинг изборът на доставчик и имуществото, което ще се придобива, е в правомощията на лизингополучателя. След плащане на всички плащания по лизинговия договор, лизингополучателят има право да закупи имота от лизингодателя на остатъчната отчетна стойност. Така по своята същност лизингът е дългосрочен наем на имущество с право на закупуване.

Съгласно закона е възможно да се придобие на лизинг всяко имущество, което не губи своите характеристики в продължение на дълъг период на експлоатация и може да се използва по предназначение, с изключение на потребление, природни обекти и земя, нематериални активи и имущество, чийто оборот се регулира от отделни законодателни актове.

Какви видове са

Има три вида лизинг - финансов, оперативен и възвратен.

Всеки от тях има свои собствени характеристики и обхват:

Финансовият лизинг се издава за срок, съпоставим с полезния живот на имота. Обикновено в краяот договора, лизинговият актив се изкупува от лизингодателя на остатъчна балансова стойност, близка до нула.

Този вид лизинг се използва, обикновено с цел придобиване на скъпи машини или оборудване в собственост на предприятието;

Оперативният лизинг всъщност е вид лизинг. В сравнение с финансовия лизинг сроковете на договора за оперативен лизинг са значително по-кратки и струва повече. Това се дължи на първо място на факта, че имуществото при този вид лизинг по правило не се изкупува от лизингополучателя в края на срока.

Обикновено при такава схема обектът на лизинг е ликвидно скъпо имущество, което е собственост на лизингодателя и може многократно да се прехвърля за ползване от лизингополучателя, вкл. на едно и също лице;

обратен лизинг е предназначен за финансиране на предприятия със сигурността на съществуващите производствени мощности. При тази сделка доставчикът и лизингополучателят са едно лице, т.е. Имотът се закупува от лизингополучателя и се отдава на лизингодателя от лизингодателя.

Този вид лизинг се използва като ефективен източник за попълване на оборотния капитал на компанията, което дава възможност за получаване на съществуващи данъчни преференции за лизинг за тази, по същество, кредитна сделка.

В България днес най-развит е финансовият лизинг, който осигурява закупуване на транспортни средства, оборудване и машини, вкл. при преференциални условия в рамките на съществуващите държавни програми за подпомагане на местното производство.

Видео: какво е по-изгодно за предприятието

Каква е разликата между лизинг и заем

Въпреки факта, че по своята същност кредитирането представлява стокова форма на кредит, днес, говорейки за кредит,Отнася се до предоставяне на средства за временно ползване на кредитополучателя. При лизинга, напротив, има прехвърляне на собственост.

Основната разлика между лизинга и кредита е предметът, който се предава за ползване на клиента.

Предимства

Освен това лизингът има редица предимства, които го отличават от заема:

Гъвкавост на плащанията. За разлика от погасителния график, който предполага равномерно изплащане на кредита, при кандидатстване за лизинг е възможно да се разработят различни графици, съобразени със спецификата на паричния поток на компанията. Това е особено удобно за онези предприятия, които имат сезонен тип бизнес;
по-дълъг срок на финансиране на проекта. По правило максималният срок на банковия заем е три години. Въз основа на спецификата на финансовия продукт, лизингът е възможен за пет, а в някои случаи дори за десет години;
не се изисква обезпечение. Този подход се дължи на факта, че до момента на обратно изкупуване имотът е собственост на лизингополучателя. В някои случаи все пак ще трябва да се издаде допълнително обезпечение, но във връзка с размера на финансирането изискваното покритие ще бъде по-малко, отколкото при заем;
възможността за лизинг на избраното оборудване от лизингополучателя на по-ниска цена или лизинг с нулево оскъпяване поради предоставяне от доставчика на отстъпки за компанията лизингодател;
По-бързо време за вземане на решение. При кандидатстване за лизинг фирмата може да получи решение в рамките на един ден. Банките също могат да вземат решение в такива срокове, но само за физически лица. За юридически лица, кредитни организации такива експресни заеми обикновено сане предлагайте;
невъзможност за изземване или изземване на обекта на лизинг за задълженията на лизингополучателя, т.к. до момента на изкупуване на имота от лизингодателя, той не принадлежи на лизингополучателя;
преференциално данъчно облагане, което се постига чрез намаляване на следните фирмени данъци:

върху имущество (по предмет на лизинг) поради използване на ускорена амортизация (възможно е използване на коефициент до 3);
върху печалбата чрез приписване на лизинговите плащания към разходите на предприятието, за разлика от заема, който предвижда, че източникът на изплащане на заема е начислената амортизация, а ако тя не е достатъчна, други източници.

Банкова гаранция за търговски договор. Прочетете повече тук.

Трябва да се отбележи, че разпределянето на лихвата към разходите е възможно само ако установеният годишен лихвен процент по заема не надвишава лимита, в противен случай превишената сума се приписва на печалбата на компанията;

възможност за намаляване на големите еднократни разходи на лизингополучателя, свързани с изпълнението на сделката. Например, за разлика от автомобилните кредити, лизингополучателят няма да трябва веднага, при закупуване на автомобил, да плаща застраховка, транспорт, данък върху имуществото и др.

Лизинговата компания ще включи всички тези такси в лизинговото плащане, като те ще бъдат равномерно разпределени за целия срок на финансирането. Това е доста значително предимство, т.к. разходите за издаване само на едно КАСКО при кандидатстване за заем могат да бъдат до 10% от цената на автомобила.

Отделно стои необходимостта от еднократно плащане на ДДС при покупка на имот. Предвид текущата ставка (18%), тази сума е значителна за компанията.

INза разлика от кредита, където ще трябва да се плати незабавно, при лизинга, включвайки го в лизинговото плащане, компанията получава като че ли разсрочено плащане.

по-лоялни изисквания към лизингополучателите. За разлика от банките, които оценяват кредитополучателя в съответствие с изискванията на Централната банка на Руската федерация, лизингодателите се ръководят само от собствените си методи за оценка на лизингополучателя. Това им дава възможност за по-гъвкав подход към оценката на клиентите, включително отчитане на отчетните данни за управлението;
възможността за закупуване на употребявано имущество на лизинг. Банките са изключително неохотни да купуват употребявано оборудване, разглеждайки такива възможности само за превозни средства;
опростена процедура за регистрация. защото вещта не става собственост на лизингополучателя, не се изисква изготвяне на договор за залог и застраховка и др.

Недостатъци

Говорейки за предимствата във връзка с кредита, не бива да забравяме и недостатъците на лизинга, които също са налични:

До момента на обратно изкупуване обектът на лизинг не е собственост на лизингополучателя. Това означава, че той няма право да прехвърля или продава придобития имот. Ограничена е и възможността му да се разпорежда с имущество.

Получателят на лизинг трябва стриктно да спазва правилата за работа и всички негови действия, които надхвърлят използването на имота по предназначение, трябва да бъдат съгласувани с лизингодателя.

възможността за арест или възбрана върху имущество за задълженията на лизингодателя. Това също се случва, т.к. лизингодателят има право да залага свое имущество, вкл. отдадени под наем.

Разбира се, лизингополучателят има договорка, съглкойто той използва имота, но тази ситуация може значително да усложни неговата експлоатация.

Облагане с ДДС на лизинговите вноски в пълен размер. Това не е проблем, ако лизингополучателят е платец на ДДС. Въпреки това, ако лизингополучателят използва опростена схема на данъчно облагане, това ще доведе до значително увеличение на цената на лизинга за него.

Изходът от тази ситуация може да бъде лизинг чрез лизингова компания, която не е данъкоплатец, но те са доста редки на пазара.

необходимостта от плащане на първоначална такса. По правило таксата варира от 10 до 25% от цената, като в някои случаи достига половината от цената на закупеното оборудване. В случай на заем, напротив, като заложите имуществото, което е на разположение на кредитополучателя, можете да получите 100% финансиране на проекта;
ограничения за възможността за обслужване в сервизи, определени от лизингодателя. Трябва да се отбележи, че това условие се използва доста често в рамките на кредитните програми на банката, особено в случаите, когато придобитият имот е заложен за кредит;
двойна регистрация на собственост. Това се случва, защото за първи път собствеността се регистрира на лизингодателя (разходите са включени в лизинговото плащане), а при изкупуване на лизинговия актив лизингополучателят трябва да плати разходите отново;
цена. Това е един от най-големите недостатъци на лизинга в сравнение с кредита. Лизинговото плащане за предприятието ще бъде значително по-високо от плащането по кредита. Ако обаче отчетем всички преференции, които получава лизингополучателят, реалните спестявания при лизинг могат да достигнат 10-25%в сравнение с кредита.

Банкова гаранция за връщане на аванса. Линк отговор.

Регистър на издадените банкови гаранции. Научете повече.

В обобщение, когато избирате между заем и лизинг, за всяка конкретна сделка трябва да се вземат предвид всички предимства и недостатъци на тези финансови инструменти. Като цяло обаче лизингът все още е много по-ефективен и удобен начин за попълване на дълготрайните активи на компанията.