Предназначение и използване на задбалансовите сметки
Цел на задбалансовите сметки
За какво се използват задбалансовите сметки? Те са удобни за използване, ако е необходимо да се организира счетоводство за някои стоки или други средства, които не са наша собственост. Като пример, приемането на стоки за отговорно съхранение. Можем да приемем артикули за отговор. съхранение и съответно ги раздават след известно време. Собствеността не преминава, когато стоките пристигнат в нашия склад. Защо е необходимо да се вземе предвид информацията за този продукт. Първо, трябва да знаете колко стоки са пристигнали. За да вземете предвид склада, направете инвентаризация. Занапред при раздаването е необходимо също да се съобразяваме колко стоки подаряваме. Ако контрагентът вземе стоките на части, тогава трябва да знаем колко от този продукт остава. Примери за сметки, които са задбалансови: приети за обработка материали, т.е. ние се ангажираме да рециклираме някои материали, дъски и накрая с маси. Материалите не са наша собственост, те трябва да бъдат осчетоводени, но тъй като не са наша собственост, трябва да се водят в задбалансови сметки. Друг пример. Приети за продажба стоки, т.е. консигнационни стоки. Приемаме някои стоки, компютри. Продаваме ги с определена надценка. Ние не продаваме собствен продукт. Необходимо е да се проведе количествено счетоводство и отчитане на разходите по стойността на обезпечението. Пример. Товарачът беше невнимателен и счупи 40 компютъра, тогава трябва да се удържи такъв и такъв депозит.
Характеристики на осчетоводяването по задбалансови сметки
Задбалансовите сметки имат особености при формирането на операциите. Първо, можете да посочите само от едната страна на окабеляването. Възможни са опции за осчетоводяване: Дт задбалансова сметка Кт нищо; Dt нищо CT задбалансова сметка; Dt и Kt,но в този случай трябва да се използва задбалансова сметка и от двете страни. Системата проверява дали нямаме право да правим кореспонденция между балансови и задбалансови сметки. Задбалансов атрибут на сметка, конфигуриран на ниво сметкоплан. Това е стандартен атрибут, който съществува при създаване на нов обект на сметкоплан. Нека създадем задбалансова сметка, която ще вземе предвид приетите за отговор стоки. Код: 002, Наименование: Отговорно съхранение, Вид: АП, [x] задбалансово, [x] Количествено, Подконто: Стоки. Нека създадем втория документ "Операция".
1) Организация: Алфа; Дт 002 "Детско столче" Кт -; Количество: 100 бр.; Сума: 10000. 2) Организация: Алфа; Дт – Кт 002 „Детско столче”; Количество: 70 бр.; Сума: 7000.
Получаване на салда по задбалансови сметки
Имаме осчетоводявания по задбалансови сметки. За справка със салда по задбалансови сметки ще използваме запитване. Това ще изисква конзолата за заявки. Използвайки конструктора, ще формирам следната заявка. Ще се позова на виртуалната таблица за получаване на салда от счетоводния регистър. Салдата се получават за текуща действителна дата, но за конкретна сметка. Ще уточня акаунта, като предам параметър. Няма да налагам условия за анализ (подконто), измервания.
Попълнете параметъра на сметката - Response.storage, 002. Салдото на задбалансовата сметка се получава, като при обикновена сметка, няма специални условия. Просто посочваме от коя сметка трябва да получим салдото, посочваме изходните полета и имаме съответния резултат от заявката
1) Организация: Алфа; Дт 002 "Детско столче" Кт -; Количество: 30 бр.; Сума: 3000.
Включване на задбалансови сметки в справка "Салдо"
Съвсем очевидно е, че задбалансовите сметки не трябва да се включват в отчета.„Баланс“. В параметъра на виртуалната таблица AccountCondition ще наложим условие, според което задбалансовите сметки няма да бъдат включени в резултата от заявката: НЕ Account.Off-Balance. Във всички останали отчети, които не предполагат появата на задбалансови сметки, трябва да се постави подобно условие.