Разлики на банката от други кредитни институции - Мястото на търговската банка във финансовия и кредитния сектор
Естеството на банковата дейност се състои в привличане (заемане) на средства от предприятията и населението и тяхното кредитиране (поставяне при условия на изплащане, плащане, спешност). Следователно за банките е характерно сравнително широко съотношение между собствения капитал (капитала) и пасивите, представляващи заемни средства. Това съотношение за банките обикновено е от порядъка на 5-10%, докато за нефинансовите фирми и компании обикновено е 40% или повече.
Наред с банките, движението на средства на пазарите се извършва и от други финансови и финансови институции: инвестиционни фондове, застрахователни компании, брокерски фирми, дилърски фирми и др. Но банките като субекти на финансов риск имат съществени характеристики, които ги отличават от всички останали субекти.
Първо, банките се характеризират с двоен обмен на дългови задължения: те поставят свои собствени дългови задължения (депозити, спестовни сертификати и др.), а средствата, мобилизирани на тази основа, се поставят в дългови задължения и ценни книжа, емитирани от други. Това отличава банките от финансовите брокери и дилъри, работещи на финансовия пазар, без да емитират собствен дълг.
Предоставяйки подходяща структура за разполагане на заемни средства, търговските банки дават възможност на предприятията и обществото да съхраняват и увеличават своите свободни парични средства (спестявания), без да поемат всички рискове, свързани с гарантирането на тяхната безопасност. Това води до високи изисквания към това как банките управляват рисковете си при инвестиране на средства, вложени в тях от физически и юридически лица. Поради товаБанковото законодателство и наредбите на централната банка стриктно регулират и контролират дейността на кредитните институции и ги контролират от специални надзорни органи, които определят ограничения върху концентрацията на рисковете както по отношение на привличането на средства от банките (норми за максимално допустимия обем на общите задължения на банката, задължения към частни вложители, задължения на банките по сметки и др.), така и при разполагането на финансови ресурси от банките (коефициенти на ликвидност на активите, максимален размер на големи кредитни рискове и риск на кредитополучател, максималния размер на кредитите, гаранциите и гаранциите, предоставени от банката на нейните участници, валутни, лихвени и други рискове).
Когато отпускат пари на други предприятия и физически лица, самите банки се стремят да минимизират рисковете си. Договорите за заем предвиждат възможност банките да предприемат различни мерки, за да осигурят пълното връщане на предоставените от банката средства.
На второ място, банките се отличават с поемането на безусловни задължения с фиксиран размер на дълга към юридически и физически лица, например при поставяне на клиентски средства по сметки и депозити, при издаване на депозитни сертификати и др. По това банките се различават от различните инвестиционни фондове, които набират средства чрез емитиране на собствени акции. Задълженията, фиксирани по отношение на размера на дълга, носят най-голям риск за посредниците (банките), тъй като те трябва да бъдат изплатени в пълен размер, независимо от пазарните условия, докато инвестиционното дружество (фонд) разпределя всички рискове, свързани с промените в стойността на неговите активи и пасиви, между своите акционери.
Внасяйки средствата си в банков депозит, компанията вече ев момента на сключване на договор с банка (договор за банков депозит, договор за депозит, покупка на депозитен сертификат и др.) знае (или може да изчисли) колко ще получи след изтичане на договора с банката или по всяко друго време от срока на този договор.
Привличайки средства на пазара на фиксирана цена, банките също, когато пласират ресурси, се фокусират предимно върху инструменти с фиксирано ниво на доход. Те включват заеми, лизингови договори, държавни облигации, дългови ценни книжа и др.
Характерна особеност на търговските банки, която ги отличава от второстепенните държавни банки и кредитните кооперации, е, че основната цел на тяхната дейност е реализирането на печалба (това е техният "търговски интерес" в системата на пазарните отношения).
Друга характеристика, която отличава банките от другите търговски предприятия, е „продуктът“, или по-скоро услугите, които банките произвеждат и продават.
На първо място, това са средства за плащане, които банките могат да създават чрез издаване на заеми на предприятия и общественост. Така банките успяват да увеличат количеството пари в обращение в държавата. Банките също са в състояние да намалят обема на паричното предлагане, по-специално когато кредитополучателите изплащат заеми и когато банките продават собствените си дългови ценни книжа.
Друг „продукт“, произвеждан от банковата система, са банковите услуги, предоставяни от кредитните институции на техните клиенти. Извършването на банкови операции се отнася до такива дейности, които могат да се извършват само въз основа на лицензи.
В съответствие със Закона на Република Казахстан „За банките и банковата дейност“, банковото делооперации включват:
- приемане на депозити, откриване и поддържане на банкови сметки на юридически лица;
- приемане на депозити, откриване и поддържане на банкови сметки на физически лица;
- откриване и поддържане на кореспондентски сметки на банки и организации, извършващи определени видове банкови операции;
- откриване и поддържане на метални сметки на физически и юридически лица, които отразяват физическото количество рафинирани благородни метали и монети от благородни метали, принадлежащи на това лице;
- касови операции: приемане и теглене на пари в брой в хода на една от банковите операции по този параграф, включително тяхната обмяна, обмен, преброяване, сортиране, опаковане и съхранение;
- преводни операции: изпълнение на нареждания на физически и юридически лица за плащания и парични преводи;
- счетоводни операции: осчетоводяване (сконтиране) на записи на заповед и други дългови задължения на физически и юридически лица;
- банкови кредитни операции: предоставяне от банка, ипотечно дружество, брокер и (или) дилър с право да поддържа клиентски сметки като номинален титуляр и юридическо лице, чийто контролен пакет е собственост на държавата или национален холдинг или национално управляващо дружество, заеми в брой при условия на плащане, падеж и погасяване;
- организиране на обменни операции с чуждестранна валута;
- междубанков клиринг: събиране, съгласуване, сортиране и потвърждение на плащания, както и взаимното им компенсиране и определяне на нетните позиции на участниците в клиринга - банки и организации, извършващи определени видове банкови операции;
- издаване на платежни карти;
- събиране на банкноти, монети и ценности;
- приемане на платежни документи за инкасо (с изключение насметки);
- откриване (издаване) и потвърждаване на акредитив и изпълнение на задълженията по него;
- издаване от банки на банкови гаранции с възможност за изпълнение в брой;
- издаване от банки на банкови гаранции и други задължения за трети лица, предвиждащи изпълнение в брой.
Извършвайки банкови операции и извършвайки транзакции, кредитните институции не създават продукти, които могат да се съхраняват като запаси, да се използват като средства за производство или стоки. Услугите, предоставяни от банките, са свързани с паричния оборот и паричните вземания. В същото време в резултат на дейността на банките се създава добавена стойност, която им позволява не само да уреждат сметки със собствениците на средства, поставени в банката, но и да покриват своите разходи и да реализират печалба.
Структурата на ресурсите на търговската банка се различава значително от структурата на ресурсите на промишлените, търговските и други предприятия. Същото може да се каже и за банковите активи. Инвестициите и производствените активи, средствата за производство, складовите наличности обикновено съставляват относително малък дял в активите на банките. Основните инвестиции на банките са съсредоточени във финансови инструменти (заеми, ценни книжа, различни видове финансови вземания) и парични средства. В тази връзка ключов елемент от системата за управление на банката е управлението на ликвидността, рисковете и финансовите потоци.
Познаването на спецификата на банковата дейност ни позволява по-пълно да характеризираме най-важните функции на търговските банки в условията на пазарна икономика.