Регистриране на несъответствия при доставката на стоки, счетоводни курсове - методически материали на обучението
При регистриране на доставката на стоки може да възникне ситуация, при която количеството стоки, регистрирано във финансовия документПолучаване на стоки и услуги, не съвпада с действително полученото количество. Програмата предоставя възможност за регистриране на данни за несъответствия и отпечатване на придружителен документ:Акт за несъответствия при получаване на стока (образец М-7).
Всъщност изпълнението на тази операция може да бъде разделено на следните етапи:
- регистриране на несъответствия при приемане на стоката,
- изпълнение на актове въз основа на резултатите от несъответствия.
Регистриране на несъответствия при получаване на стоки
Процедурата за регистриране на несъответствия при получаване на стоки зависи от начина на получаване на стоките.
- 1-ви вариант. Изпълнението на финансовия документ и фактическото приемане в склада стават едновременно (ако складът не е склад за поръчки).
- 2-ри вариант. Регистрирането на финансовите документи и действителната доставка на стоките се извършват от различни потребители (например счетоводител и складодържател), като тези операции са разделени във времето (ако складът е по поръчка).
Нека разгледаме реда на действията на потребителите при извършване на доставка за всяка от тези опции.
1-ви вариант. Регистрирането на финансов документ и фактическото приемане в склада стават едновременно (ако складът не е склад за поръчки)
В документПолучаване на стоки и услуги на страницаВътрешни стоки се попълва информация за действително пристигналите в склада стоки. Табличната част на документа може да бъде попълнена по предварително изпълнена поръчка към доставчика или ръчно.
При попълване на информация за актуалмениджърът на приетите стоки може да използва скенер за баркод или терминал за събиране на данни. Възможно е и използването на електронни везни за претегляне на стоки. Предварително всички тези устройства трябва да бъдат свързани и техните параметри трябва да бъдат дефинирани в обработкатаСвързано оборудване (главаАдминистриране, страницаНастройки на свързаното оборудване ). След попълване на информацията за действително получените стоки, мениджърът съгласува получените стоки с тези позиции, които са посочени в печатната форма на фактурата на доставчика.
В полеДокумент № се попълва номер на ред на стоката, така както е регистриран в печатната форма на документа за доставка. С помощта на командатаСъгласуване на редове - Сортиране по номера на редове на документи можете да сортирате списъка със стоки в съответствие с номерата на редовете, които са посочени в печатната форма на документа на доставчика:
- ако в резултат на проверката са открити несъответствия, тогава мениджърът поставя флагаИма несъответствия ;
- когато това квадратче е избрано, страницитеПродукти по доставчик иНесъответствия стават достъпни.
В табличния разделПродукти по данни на доставчика автоматично ще се прехвърли информацията по данни на доставчика, която се попълва на страницаПродукти по факта. Редовете ще бъдат сортирани според номерата на редовете в печатната форма на фактурата на доставчика, посочени в полетоНомер на документа. Ако някой номер на ред е пропуснат (недоставени стоки) при проверка на действително приетите стоки с данни на доставчика, тогава в табличния разделСтоки по данни на доставчика ще бъде добавен допълнителен ред с този номер. В нашия пример петият ред беше пропуснат.
В табличния разделПродукти по данни на доставчика информацията трябва да бъде попълнена в пълно съответствие с печатната форма на документа за доставка, тоест списъкът и количеството на стоките, които са регистрирани в печатната форма на фактурата на доставчика. Нека добавим към табличната част стоките, които са регистрирани в печатния формуляр на доставчика, но реално не са приети в склада. Тоест ние действително ще регистрираме недостатъчната доставка на стоки.
След като попълните информацията в табличния разделПродукти според доставчика, отидете на страница Несъответствия и попълнете информацията за несъответствие в съответствие с въведените данни.
В нашия случай доставчикът ни достави допълнителни 10 месомелачки, но не достави два кухненски робот. Трябва да решим как ще отразяваме тези данни в нашето счетоводство. По подразбиране несъответствията се таксуват за сметка на доставчика. Ако тези несъответствия са възникнали по вина на превозвача или по наша вина, тогава е необходимо да запишете факта, че тези разходи са били начислени на превозвача или на нас на страницаНесъответствия.
Нека разгледаме по-отблизо примера, показан на фигурата. След разговор с доставчика решихме да приемем свръхдоставените стоки в размер на 6500 UAH и се съгласихме да платим на доставчика сумата на този продукт. Сумата на недостига (3000 гривна) ще припишем на транспортната компания "Вега Транс".
Общият размер на дълга, който имаме към доставчика, ще бъде равен на сумата, регистрирана в документа за доставка, плюс сумата на получените излишни стоки - 22160 гривна 00 копейки (15660 + 6500). Тази сума ще бъде взета предвид при взаимни разплащания с доставчика. Липсващата сума се поема от транспортната фирма.
Списък на записаните несъответствияможе да се види в отчетаАнализ на несъответствието.
Въз основа на регистрираните данни за несъответствие може да бъде издаден акт за несъответствие.
2-ри вариант. Регистрирането на финансовите документи и действителната доставка на стоките се извършват от различни потребители (например счетоводител и складодържател), като тези операции са разделени във времето (ако складът е поръчан)
Нека си представим следната ситуация. С доставчика е сключен договор за доставка на стоки, Поръчката към доставчика е изпълнена и потвърдена документално. В съответствие със списъка на стоките, регистрирани в поръчката към доставчика, доставчикът достави стоките в склада. Съдържателят на склада занесе тези стоки в склада. Доставчикът изпрати финансови документи за доставката по-късно. Необходимо е да се съгласува действителната доставка на стоките с финансовите документи на доставчика.
В поръчката към доставчика, използвайки отчетаСтатус на изпълнение на поръчките към доставчиците, можете да контролирате колко стоки са приети в склада от склада.
Сега трябва да регистрирате информация за финансовия документ на доставката. Финансовият документ за доставка може да бъде издаден на базата наПоръчка към доставчика.
В изготвения документ за доставка е необходимо да се съгласуват данните с печатната форма на документа за доставка, да се посочат номерата на редовете в съответствие с начина, по който стоките са регистрирани в печатната форма на документа.
След съгласуване с първичната форма на документа е необходимо да се попълни документът с информация за действително приетите стоки (Попълване - Попълване при приемане ).
В момента на попълване програмата задава въпрос за попълване на табличната част по данни на доставчика.
Ако отговорът на въпроса е да, програмата автоматично ще прехвърли информациятапо данни на доставчика в табличния разделСтоки по данни на доставчика, а табличният разделСтоки след факта ще се попълни с действително приетите в склада стоки. КвадратчетоИма несъответствия ще бъде маркирано в документа. След това трябва да изпълните всички стъпки, за да коригирате несъответствията, описани в предишния случай. Въз основа на резултатите от анализа на несъответствията мениджърът трябва да се договори с доставчика за по-нататъшни действия: доставчикът извършва допълнителна доставка на стоки в съответствие с финансовите документи; недостатъчна доставка на стоки, възникнала по вина на транспортната компания; застрахователната компания плаща за недостатъчна доставка на стоки; доставчикът признава факта на недостатъчна доставка; разходите за недостатъчна доставка се начисляват на доставчика и т.н.
Трябва да обърнете внимание на факта, че програмата контролира количеството стоки, получени по поръчка. Ако действително са получени повече стоки от посочените в поръчката към доставчика, тогава програмата няма да може да осчетоводи този документ. В този случай редът със стоките трябва да бъде разделен на два реда: получените стоки над поръчаното количество трябва да бъдат посочени на отделен ред. Има команда за автоматично разделяне на редове. Стоките, получени в повече от поръчката, ще бъдат отбелязани в реда със съответния знак (над-поръчка).
В съответствие с горния пример, доставчикът не ни достави стоки на стойност 400 гривни. Можем да видим информация за размера на несъответствията не само във формуляра на документа, но и в списъка с документи за получаване.
Съставяне на акт за разминаване
Протоколът за несъответствие се съставя въз основа на документПолучаване на стоки и услуги.
Ако на базата на фикснесъответствия, трябва да съставите и разпечатате сертификати за несъответствие на стоки (формулярM-7 ), след което можете да издадете документАкт за несъответствия при получаване на стоки. Преди да използвате акта, трябва да поставите отметка в полетоАкти за несъответствие при получаване на стока в секция Администрация, на страницаНаличности и покупки. Документът не извършва никакви движения и служи за формиране на типичен печатен формулярM-7. Необходимо е да се попълни липсващата информация в документа за отпечатване на стандартен формуляр.
Други свързани материали:
Откриваме:как да съставим протокол за разногласия по акта за съгласуване с доставчика,ако е имало кратка доставка на документите за регистрация, какви операции трябва да се извършат за 1s след потвърждаване на акта за несъгласия, Акт за несъответствия след получаване на UT11 4, дали фактурата посочва факта на изготвяне на акт за несъответствие, как да отпечатайте Акта за несъгласия при доставка на стоки, отчитане на несъгласия по количеството при доставка, таблица на несъответствията в доставките, регистрация на несъответствия при доставка на стоки, несъответствия в сумата на връщането какво да правя Киев