Статия в портала - Как гражданин на Казахстан да оформи сделка за покупко-продажба на дял в българско ООД
Статията е изготвена от Адвокатско дружество "ALPS and CHASE" и публикувана на портала "Zakon.kz"
След възникването на Митническия съюз и Единното икономическо пространство, за много казахстански бизнесмени естественото развитие на тяхната бизнес стратегия беше регистрацията на фирма в България. Създаването на легална обвивка в България обаче е само половината от битката. Важно е да организирате бизнес с високо качество, включително компетентно планиране и избор на надеждни партньори. Има много нюанси, които ще направят компанията успешна и впоследствие ще я продадат с печалба или, напротив, няма да позволят да доведете компанията дори до „нула“, което ще доведе до необходимостта от продажба или реорганизация чрез смяна на партньори.
Каквато и да е ситуацията, с която трябваше да се сблъскате лично, има технически моменти, потвърдени от правната практика на извършване на сделки за покупко-продажба в България, за които бих искал да говоря. Ще говорим за процедурата за извършване на транзакции, тънкостите в документацията, с които се сблъскват адвокатите при работа с чуждестранни участници.
В тази статия ще споделим нашия опит в извършването на сделки за продажба и покупка на дялове в българско дружество с ограничена отговорност (ООД) с участието на учредители от Казахстан Трябва ли гражданите на Казахстан да идват в България, за да извършат сделка?
Ясно е, че работата по продажбата на дял в LLC започва с оформянето на документи. Сделка, насочена към отчуждаване на дял от уставния капитал на LLC на трети лица, подлежи на нотариална заверка. Списъците с документи, необходими за изготвяне от Продавача и Купувача, зависят от действащияСтрани по сделката са физически или юридически лица. Освен това е необходим допълнителен списък с документи, които ще трябва да бъдат изготвени от самото дружество.
В същото време, като общо правило, съвместното присъствие на Продавачи и Купувачи при нотариуса е задължително. В случаите, когато Продавачите са юридически лица, по правило няма проблеми с присъствието на представители на страните. Ако обаче Продавачите са физически лица, някои нотариуси изискват стриктно личното им присъствие. Какво става, ако Купувачът или Продавачът на дела или и двете страни се намират в Казахстан? Главоболие неизбежно възниква от осъзнаването на необходимостта от взаимодействие с българската бюрократична машина и пътуване до България: полет, организиране на престой в България, посещение при нотариус и държавни институции.
Всъщност всичко това може да се избегне и всичко зависи от конкретния нотариус. Някои нотариуси са принципни по отношение на личното присъствие, докато други са по-лоялни към него и позволяват изготвянето на формуляри и заявления в Казахстан или при български нотариуси, разположени в други градове. След подготовката на документите, страните (или техни представители) идват при нотариуса за сделка. Нотариусът предварително уточнява цената на извършването му, която може да бъде по-голяма или по-малка в зависимост от броя на нотариалните действия. Нотариусът проверява всички документи, обсъжда със страните какво му е необходимо за пълна яснота в рамките на конкретна сделка. След това попълненото заявление във формуляр 14001 се изпраща от нотариус до съответния данъчен орган с помощта на EDS. Тоест, при нотариус в Москва или Санкт Петербург или всеки друг нотариус, използващ EDS, можете да съставите сделка с акциите на компания, разположена на стотици километри от мястото на нейната регистрация, исъщо изпращайте документи за такава транзакция до местния български регистрационен орган.
Ако Продавачът/Купувачът е физическо лице
В този случай от страна на Продавача - физическо лице, въз основа на пълномощно действа негов български представител.
Продавачът изготвя нотариално заверено пълномощно в Казахстан, което упълномощава представителя да извърши от негово име всички действия, необходими за извършване на сделката, включително подписване на договори за продажба на дялове в LLC и други документи, които могат да бъдат необходими за изпълнение на тази поръчка.
Пълномощното може да бъде издадено: - при нотариус на казахски език и според правилата на Казахстан, в този случай трябва да бъде преведено на български език и преводът да е нотариално заверен - пълномощното може да бъде издадено в българското консулство в Казахстан, тогава няма да е необходимо да се превежда на български език.
Освен това, при регистриране на отчуждаване на дял в LLC, българският нотариус ще изисква нотариално заверено съгласие на съпруга на продавача за извършване на такава сделка или удостоверение, че не сте женени. Този документ може да бъде издаден и от казахстански нотариус или български консул.
Разпоредбите на Минската конвенция, по която България и Казахстан са страни, позволяват да се направи без легализация на документи, издадени от казахстански нотариус. Наборът от действия и документи за случаите, когато гражданин на Казахстан действа като купувач, е подобен на описания по-горе - издава се пълномощно и съгласие на съпруга на купувача.
Неизменно възниква въпросът за изготвяне на заявление за извършване на подходящи промени във връзка с промяната на участниците в LLC в Единния държавен регистър на юридическите лица под формата P14001. Самият формуляр изисква подписа му изключително от кандидата,който в случая е Продавачът, подписването на формуляра чрез пълномощник не е възможно. Как да бъдем в този случай?
В нашия случай беше намерено следното решение: Продавачът предварително издаде заявление заедно с пълномощно при българския консул. Освен това, на място, при изготвяне на сделка за отчуждаване на дял от български нотариус, представителят на Продавача чрез пълномощник подписва документите за такава сделка.
Ако страна по сделката е юридическо лице
Когато казахстанско юридическо лице е страна по сделката, наборът от действия и документи е донякъде подобен на описания по-горе: издава се и нотариално заверено пълномощно за представител, с единствената добавка, че в зависимост от устава на дружеството е необходимо Решение на участниците или Съвета на директорите на дружеството за одобрение на предстоящата сделка. Документите на юридическо лице трябва да имат нотариално заверен превод на български език (устав, удостоверение за регистрация и други документи). Горните изисквания се отнасят както за Продавача, така и за Купувача.
Също така може да е необходимо да се получи съгласието на Антимонополния орган в България, ако общата стойност на активите в последните баланси на лице, придобиващо акции или групи от лица, надвишава 7 милиарда рубли (около 25 милиарда 20 милиона тенге) и общите приходи от продажба на стоки за последната календарна година са повече от 10 милиарда рубли (около 36 милиарда тенге), както и общата стойност на активите в последния баланс надвишава s 250 милиона рубли (около 900 милиона тенге). В този случай, следвайки логиката на закона, при изчисляване на общата стойност на активите и приходите, групата лица ще включва юридически лица, регистрирани само в България, а не всички компании, например обединени от една марка, регистрирани в целия свят.
С изключениеОсвен това нотариусът трябва да предостави писмено потвърждение, че дружеството, в което се придобива дял, не е сред предприятията на Руската федерация, които са важни за отбранителната способност на страната.
Важно!
• Съгласно законодателството на България Дружеството с ограничена отговорност не може да има като единствен участник друго стопанско дружество, състоящо се от едно лице. Когато сделката бъде изпълнена, нотариусът определено ще провери състава на учредителите на Купувача. • Ако нотариусът изисква да потвърдите плащането на уставния капитал, няма нужда да търсите всички платежни нареждания или документи, потвърждаващи такава вноска. Достатъчно е да приложите писмо от ръководителя на дружеството, в което се посочва, че уставният капитал е платен и въпросът за плащането ще бъде затворен. • При продажба на дял на трето лице е необходимо да се спазва преимущественото право за закупуване на дял от другите участници в дружеството или да се получи писмен отказ от тях. От 2016 г. отказът ще има само нотариална форма. • Ако самото Дружество също има преимуществено право за закупуване на дял, съгласно Устава, Продавачът също трябва да му изпрати уведомление-оферта и да изчака срока за упражняване на преимущественото право - 30 дни или да получи съответния отказ от него и едва тогава да сключи сделката.
Въпреки значителния брой стъпки, които трябва да се извършат преди подготовката на сделка за покупко-продажба на дял в ООД в България, всъщност при професионален подход самата процедура е прозрачен и неусложнен механизъм.
За консултации относно българското законодателство, регистрация на фирми, продажба на дялове от фирми (предприятия), можете да се обърнете към адвокатска кантора „АЛПС иCHACE" в Москва, Астана или Алмати: