Управление на банкнотния оборот в търговска банка
Комисионната ( Kv) може да се изчисли по следната формула:
където d - дни, в които се начислява лихва; - сума на сметката; М(%) - процент по междубанков кредит. Замествайки данните от таблицата във формулата, можете да изчислите комисионата, която банките си дължат една на друга за плащане на парите си за сметка на друга банка: - тази стойност остава постоянна във формулата, така че тази стойност може да се приеме като коефициент.
Оттук се вижда, че 2300 рубли. - като комисионна банка А трябва да прехвърли на банка Б.2.8 Кредитни банкови сметкиРедица специалисти отбелязват като много положително явление на нашия финансов пазар издаването на т. нар. сетълмент или кредитни бонове от търговските банки. Принципът на менителничния заем е, че фирмата-заемател плаща на кредиторите не с реални пари, а с банкови задължения за плащане на определена сума в определен момент, изготвени под формата на менителници. Основното предимство на такъв заем за предприятията се състои преди всичко в ниската цена за попълване на оборотния капитал (нисък лихвен процент по заема). Това е така, защото банката не трябва да отклонява средства за дълъг период от време, за да извършва операции. Кредитополучателят, получавайки заем под формата на банкови сметки, ги използва в бъдеще като средство за плащане, за да изплати дължимите сметки и да намали себестойността на продукцията по позицията на направените материални разходи (поради ниския лихвен процент на менителничния заем).
Фиг.2.4Схема за издаване на кредитни сметки от банката
Общата сума на сметката е 512 945 рубли. Сума задължителнаудръжки в резерва, депозиран в Централната банка на България, независимо от условията на кредитиране 11%.
Доходът на банката ще бъде: 12945 - 1424 = 11521 рубли.2.9 Авалиране на клиентски сметки от търговска банкаЗа да подобри качеството на сметката (повиши нейната ликвидност), предприятието може да се обърне към обслужваща банка с искане да му предостави гаранция за плащане по сметка, т.е. да авалира тази сметка от търговска банка. При авалиране на чужда сметка банката сключва с лицето, за което се авалира, договор или договор за авалирането на сметката. В такъв договор могат да бъдат посочени и редица условия като: размер на сметката и авала, срок на сметките, които се авалират, размер на възнаграждението, което клиентът заплаща на банката за тези услуги и др.
Фиг.2.5Схема на авалиране от търговска банка на менителници на нейни клиенти
Много важен момент е създаването на процедура за уведомяване на банката, че клиентът е платил сметката и няма да предявява иск към банката. В интерес на банката е да получи такова уведомление, тъй като въз основа на него тя ще може да отпише сумата на дълга си по сметката от задбалансовата сметка. Комисионната, предвидена в договора, се изплаща на банката в момента на извършване на авала и се превръща в неин приход, независимо дали авалът е използван или не. Размерът на комисионната може да варира от 1 до 10% от размера на авала. В договора е възможно да се определи лимит на размера на предоставения авал за клиента. Авалът може да бъде издаден за размера на номиналната стойност на сметката или за по-малка сума. Ако главният длъжник не плати сметката, титулярът на менителницата има право, без да прави протест, да се обърне къмбанката, дала авала за главния длъжник.2.10 Акцептен кредитКласическата форма на менителничен кредит е акцептен кредит. В този случай чекмеджето издава менителница към известна със своята надеждност банка, която банката приема предварително. Тогава чекмеджето заплаща с такава сметка доставените му стоки или услуги. Банката плаща тази сметка или от съответното покритие, което чекмеджето има в банката, или от отворен кредит на издателя на сметката. В този случай платецът на сметката е известна банка, която по този начин, освен безупречната платежоспособност на своя клиент, добавя и своята репутация. Не е трудно да се разплатиш с партньори с такива сметки. Те се наричат още банкови акцепти. Заслужава да се отбележи такава форма на използване на сметка при кредитиране като заем за приемане и възстановяване. Обикновено се използва във външнотърговски сделки, но в нашите пространства може да бъде полезен във вътрешното обращение. Тук става дума за доставки между предприятия, като правило, от различни региони. В региона на доставчика компанията купувач е неизвестна, така че нейната сметка може да не е с висока ликвидност тук. Това може да стесни възможностите за неговата продажба, използване в населени места. Тогава купувачът сключва договор за кредит със своята банка. Банката на купувача от своя страна издава акредитив на доставчика. Срещу товарителни и други документи доставчикът получава от своята банка издадените от нея менителници, които имат надлежна ликвидност (фиг. 2.6).
Фиг.2.6Схема на кредитиране с връщане на разходите
Глава 3.ЗАДЪЛЖЕНИЕ НА ОБЛАСТНИ АДМИНИСТРАЦИИ
Фиг.3.1Финансови потоци и обращение на сметки
2. Чекмеджето плаща пари в брой по представени сметки в размер на 1 милион рубли (1 000 000 рубли). Чекмеджето получава доход под формата на лихва от 54 250 рубли. Администрацията внася бюджетни средства в банката на депозит. Лихвен процент 22% годишно.