Видове факторинг, същност, съдържание
От тази статия ще научите какво е факторинг и каква е същността на факторинг, както и какви видове факторинг съществуват в момента.
Факторингът в чуждестранната банкова практика се счита за една от най-често срещаните форми на кредитиране. Факторинговата операция представлява изкупуване на парични вземания на доставчика към купувача от банка или друга факторингова компания и събирането им срещу определена такса. Това е вид кредитиране, при който доставчикът дава заем при условие, че изплащането на заема ще стане под формата на наследяване или преотстъпване на правото на иск срещу купувача.
Има няколко вида факторинг:
1. Закупуване на фактури с изплащане на фактури и с отстъпка.2. Приемане на всички транзакции относно отчитането на продажбите на компанията от факторната фирма, поддържане на всичките си сметки на длъжниците си и поддържане на събирането на дългове.3., предоставяйки гаранция за плащане за плащане за плащане за стоките, и в пълна, дори и да изплащат длъжността или да поддържат събирането на дългове.
Факторингът предлага следните предимства на доставчика:
1. Благодарение на него има ранно изпълнение на всички искове за дългове. 2. Има освобождаване от риска от неплащане на плащането. 3. Структурата на счетоводния баланс е опростена. 4. Спестяване на счетоводни и административни разходи.
По правило няколко страни участват във факторинг:
- директно самият клиент, т.е. доставчикът на стоките. Може да бъде търговска или промишлена компания, която сключва споразумение с фактора доставчик, което е втората връзка във факторинговите операции.
- фактор доставчик. Може да бъде отдел на факторингова банка или друга факторингова компания.
- и последната връзка екупувачът на стоката.
По правило фирмите, които са клиенти, получават от фактора посредник приблизително 80-90 процента от разходите за доставка на стоките, като по този начин авансират оборотния си капитал. В същото време факторът дава възможност на своя клиент да предостави заем, тъй като доставените стоки се финансират под формата на предсрочно плащане.
Фактор-доставчик получава възнаграждение за своите услуги, което е равно на 0,75 - 3 процента от стойността на сделката. В допълнение към това възнаграждение той начислява на клиента и определен процент по факторинг кредит. Изчислява се от момента на предоставяне на средствата на доставчика. Този процент обикновено е с 1 до 2 пункта над сконтовия процент.
Факторингът може да бъде под няколко форми. Това е затворен и отворен тип факторинг. По време наотворен факторинг, платецът, т.е. длъжникът, се уведомява, че клиентът, т.е. доставчикът, е прехвърлил вземането на доставчика фактор. Длъжникът в този случай ще трябва да извършва плащания директно на посредника.Затвореният факторинг или както още го наричат конфиденциалният факторинг е скрит източник на средства за кредитиране на продажби на доставчици. Това се дължи на факта, че по време на него купувачът няма представа за прехвърлянето на вземания от доставчика на посредника. При такъв факторинг длъжникът се разплаща директно с доставчика, а той от своя страна, след като получи плащането, превежда определена част от него на факторинг компанията, за да изплати заема.
Форфетирането е кредитиране на износител, което се случва чрез закупуване на менителници и други дългови вземания. Има някои прилики между форфетинга и факторинга, ноима и разлика.
Какво ги обединява:
1. Предоставяне на кредит от доставчика на купувача под формата на сделка, която след определен период от време се превръща в банков заем.
2. Между доставчика и купувача се появява трето лице. Това може да бъде специална компания или банка, която освобождава купувача-доставчик от редица функции, които не са свързани с производствените дейности.
3. Намаляване на риска от неплащане на купувача по отношение на доставчика, както и за специална фирма или банка. Той прави това, като препродава дългове на пазара.
Какви са техните разлики:
1. Форфейтингът предоставя дългосрочно или средносрочно кредитиране, което е свързано с движението на дълготрайни активи, но факторингът предоставя само краткосрочни кредити, което се определя от циркулацията на капитала.
2. При факторинг специална компания или банка поема известен риск от неплащане, но само частично, а при форфетинг - изцяло.
3.Форфетирането обикновено се отнася до закупени записи на заповед и други видове вземания по дългове и за разлика от факторинг не предлага управление на цялостния портфейл от вземания по дългове на доставчика.