ЗНАЙ ИНТУИТ, Лекция, Лабораторна работа № 5

Всяка организация в България, независимо дали работи или не, трябва да подава данъчни декларации. Contour .Elba е разработен за малки предприятия и поддържа следните данъчни системи: USN и UTII.

STS- опростена система за данъчно облагане. Организация или индивидуален предприемач може да бъде на опростената данъчна система, докато годишният им доход не надвишава 60 000 000 рубли. USN съчетава две различни опции за данъчно облагане:

• Доход STS.За опростената данъчна система с обект Доход данъчната ставка е 6%, т.е. организация или индивидуален предприемач трябва да плаща на тримесечие 6% от дохода.
• STS Приходи минус разходи.С тази опция организацията плаща тримесечно n% от приходите. Стойността на "n" се определя от данъчната служба при регистрация на фирма и може да варира от 5% до 15%.

Юридическите лица и индивидуалните предприемачи, работещи в този режим, трябва да извършват тримесечни плащания към опростената данъчна система за 3,6,9,12 месеца. Срок на плащане - до 25-то число на следващия месец след края на отчетния период.

UTII- единен данък върху условния доход. Задължението за плащане на този данък възниква, ако избраният вид дейност попада в UTII, докато размерът на данъка зависи от вида дейност.

При използване на тази система на данъчно облагане данъкът се изчислява по формулата:

Нека разгледаме как се прилага счетоводното отчитане на плащанията за всички необходими данъци в Circuit.Elbe, като изберете опцията "STS приходи минус разходи. Данъчна ставка: 10%".

Отидете в разделаРеквизитии намерете полето за въвежданеДанъчна система.

Стойността по подразбиране на това поле е "STS доход". Променете го на "USNприходи минус разходи. Данъчна ставка: 10%".

При избора на определената система за данъчно облагане, индивидуален предприемач без служители през годината трябва:

• плащат застрахователни премии на ЗФР. За 2014 г. сумата е -20 727,53 рубли + 1% от дохода над 300 000 рубли;
• плащат тримесечен данък STS.

Отидете в разделаОтчитане, който съдържа данъчния календар. Една от функциите на Elba е напомняне за предстоящи крайни срокове за отчитане по имейл или SMS.

Все още няма активни задачи в календара. Да предположим, че нашата компания работи достатъчен период от време, но преходът към Kontur.Elba беше направен наскоро и има нужда да започнем плащания "със задна дата".

Вижте списъка със задачи, които трябва да бъдат изпълнени, преди да се регистрирате в Elba, като отидете в разделаЗавършени задачи -> Показване на задачи преди регистрация в Elba.

Нека да разгледаме как да изпълним задачата „Плащане на застрахователни премии за III тримесечие на 2014 г.“. За целта са ви необходими:

1. добавете съответната информация за IP;
2. добавете нов контрагент - клон на пенсионен фонд.

Въведете IP данните, необходими за плащане на застрахователни премии. За да направите това, отидете в разделаРеквизитии под заглавието "За плащане на застрахователни премии", срещу редаДетайли в пенсионния фонд, щракнете върху връзкатаПромяна.

В диалоговия прозорец, който се показва, попълнете полетатаНомер на осигурителния сертификатиPFR териториален орган по мястото на регистрация, както е посочено по-долу:

Elba автоматично ще попълни данните на клона на FIU, като използва информацията от уебсайта на FIU:

Така виеполучавате информация за банковите данни на клона на PFR, които по-късно ще използвате при регистриране на нов контрагент - клона на PFR.

Кликнете върху бутонаЗапазване.

Добавете нов контрагент - клона на PFR, посочен по-горе. При добавяне на данни за контрагент използвайте автоматичното попълване на данни по TIN. Информация за TIN, KPP и текуща сметка, която сте получили стъпка по-рано. Посочете:

Според българското законодателство индивидуален предприемач без служители може да намали данъка STS с размера на застрахователните премии. Предвид този факт, Kontur .Elba оптимално изчислява размера на застрахователните премии през текущото тримесечие, въз основа на получената печалба, за да минимизира опростената данъчна система.

Ние изчисляваме размера на застрахователните премии въз основа на факта, че доходът на индивидуален предприемач не надвишава 300 000 рубли. Припомнете си, че в този случай през 2014 г. вноските на индивидуалните предприемачи в ЗФР ​​възлизат на 20 727,53 рубли. Разделяйки цялата сума на вноските на 4 тримесечия, получаваме сумата на плащането на тримесечие - 5181,75 рубли.

Вече сте готови да изпълните задачата „Плащане на премии за Q3“.

Върнете се къмОтчитане -> Изпълнени задачи -> Показване на задачите, преди да се регистрирате в Elbaи щракнете с левия бутон, за да изберете подходящата задача:

Ще се появи следният прозорец:

Ще отразим плащанията на индивидуалните предприемачи към ЗФР през 2014 г. до началото на използването на Kontur. Елба. През 2014 г. IP трябваше да плати застрахователни премии и вноски във Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване (FFOMS).

Кликнете върху връзкатаПромянаи добавете плащанияЗа застрахователната част на пенсията, в сумата, показана на фигурата по-долу:

Както и плащаниякъм федералната MHIF, като отидете в съответния раздел:

Кликнете върху бутонаЗапазване.

Размерът на вече платените вноски през 2014 г. трябва да се промени:

Веднага ще създадем платежни документи за плащане на застрахователни премии в банката. За да направите това, щракнете върху бутонаСъздаване на платежни документи -> Платежно нареждане за плащане във вашата банка:

Да приемем, че таксите са платени. Коригирайте факта на плащане в Kontur .Elbe. За да направите това, върнете се в прозореца със задачи и щракнете върху бутонаПлатено.

В този случай датата на плащане автоматично ще бъде зададена на текущия ден. Ако компанията иска да намали данъка върху застрахователните премии, те трябва да бъдат платени в рамките на тримесечието, за което се плаща. Тъй като направихме плащане със задна дата за 3-то тримесечие, е необходимо да променим датата на плащане и да я зададем например на последния ден от третото тримесечие.

Нека продължим да попълваме информация за задачите, които са изпълнени преди регистрацията в Елба. Върнете се къмОтчитане -> Изпълнени задачи -> Покажете задачи, преди да се регистрирате в Elbaи изпълнете задачата „Платете данъка STS за 9 месеца“.

В прозореца, който се показва, ще видите всички постъпления и отписвания през третото тримесечие.

Тъй като за предприятието е избрана опцията „STS приходи минус разходи“, логично е да се вземе предвид плащането на застрахователни премии в разходите. За целта чрез натискане на бутонДебитнаправете следните дебити към банката с тип операция "Плащане на застрахователни премии" за посочените по-долу суми. Контрагентът за всички операции е създаденият по-рано клон на Пенсионния фонд на Руската федерация.

Изгледът на прозореца при попълване на първото отписване в списъка ще бъде както следва:

След като попълним данните за всички отписвания, ще получим прозорец със следната форма:

Щракнете върху бутонаНапреди продължете към следващата стъпка.

На втората стъпка в прозореца вдясно имаКалкулатор, който показва изчисляването на размера на дължимия USN данък. Тъй като предприятието не е имало приходи през 1-во и 2-ро тримесечие, авансовите плащания на опростената данъчна система за 1-во и 2-ро тримесечие са 0.

Щракнете върху бутонаНапреди продължете към следващата стъпка.

На тази стъпка можете да отпечатате платежното нареждане, след което да коригирате информацията за плащането, като кликнете върху бутонаПлатено.

В Elba можете да проследявате състоянието на отчетите. Списъкът със статуси на отчетите изглежда по следния начин:

---