4.4 Касови операции на банките

Всички парични средства, използвани за извършване на тези операции, се наричат ​​оперативна каса на банката.

Паричният оборот на ЦБ се регулира от Банката на България, която е емисионен и паричен център въз основа на Наредба „За правилата за организиране на паричното обращение на територията на Руската федерация“ от 5 януари 1998 г. № 14-P.

Принципи на организация на паричното обращение:

всички стопански субекти държат средства по сметки в КИ;

приемането на пари в брой се извършва в съответствие с регулаторните документи на Централната банка на Руската федерация;

редът и сроковете за доставка / получаване на парични средства се определят от Банката в съгласие с клиента;

на клиентите на банката се определя лимит на паричните наличности;

Банките поставят лимит на оперативната каса.

Касови операции на Централната банка на Руската федерация

Касовите операции на Централната банка на България са насочени към обслужване на търговските банки, извършват се въз основа на договор и осигуряват:

рационално парично обращение в рамките на провежданата от банката парична политика;

своевременно осчетоводяване и заверяване на съответните сметки на клиентите, получени в касите на СРС;

своевременно издаване на пари на клиенти на Централната банка на България в съответствие с техните лимитни изисквания за сетълмент.

За извършване на касови операции всеки RCC разполага с каса, предназначена да отчита парите в обращение (кредитиране на входящи парични средства и извършване на дебитни транзакции). Процедурата за регулиране на касите в Централните управления на Банката на България (ГУ) и СРС включва следните правила:

определяне на лимити на револвиращи каси - излишъкът се предава в касата чрез инкасатор;

укрепване на работни каси;

прехвърляне на свръхсалда от текущипарични средства за резервни фондове;

обмяна на стари банкноти.

Заявленията, получени от ЦБ, се удовлетворяват, ако има средства по кореспондентската сметка в навечерието на деня на издаването им. Определя се и лимит за оборотната каса на самата СРС, ако тя не е достатъчна, СРС подава заявление до Държавната администрация за укрепване на оборотната каса (фиг. 4.13).

Резервни фондове - банкноти, които все още не са пуснати в обращение или вече са изтеглени. Средствата в България могат да се използват само с разрешение на Банката на България.

Касово обслужване в търговска банка

Тази процедура включва правилата за парично обращение:

за клиенти на банки - юридически лица;

за търговските банки.

Парите могат да бъдат депозирани:

колектори за последваща доставка до банката;

комуникационни предприятия за превод по банкови сметки.

Паричните средства се издават на всички стопански агенции в рамките на наличните средства по техните сметки въз основа на удостоверение - заявление за необходимостта от определена сума пари за потребление (работни заплати, пътни разноски и др.).

Банките извършват касови операции в съответствие с касовия план, одобрен от Централната банка въз основа на техните проекти. Касовото планиране на банката се основава на касовите ордери на клиентите.

Прогнозиране на паричния оборот в банковата система на Руската федерация.

Календарно планиране на теглене на пари в брой в институции

Организацията на касовата работа в банката се осъществява в съответствие с правилника на Централната банка на България и се обозначава с термина "касова дисциплина". Правилата уреждат:

общ ред на операциите;

правила за транспортиране на банкноти;

правила за съхранение на банкноти;

процедурата за подмяна и унищожаване на повредени банкноти.

Изискванията са доста строги. Банките са длъжни да разполагат с добра материално-техническа база, специално оборудвани и охранявани помещения, в противен случай не получават разрешение за извършване на касови операции.

Отделът за касови операции на банката включва следните оперативни каси:

кредит - приемане на пари в брой;

разходи - издаване на пари;

приходи и разходи (за банки, където обемът на транзакциите е малък);

вечер (обслужване на клиенти, работещи с пари в брой вечер и през нощта);

за обмен на пари;

за изчисляване на паричните постъпления.

Приемането и издаването на пари е възможно само въз основа на заповед на счетоводен и оперативен служител, съставена от касови документи (приходни и разходни), които трябва да имат подписите на съответните банкови служители.

За да се гарантира безопасността на ценностите и правилната организация на касовата работа, касовите операции са под постоянен контрол.

Процедурата за извършване на касови операции в банката

Схема на входящите парични операции в банката.

Схема на касовите операции в банката

Отличителна черта на касовия апарат

съвременните банки е желанието за максимална автоматизация на паричните операции.

---