Корпоративна пенсия изберете програма, спестете от данъци
Списание "HR директор"
Един по един ключови служители и просто опитни специалисти, които работят дълго време, постоянно постигат високи резултати, започнаха да напускат компанията. Това са хора на възраст около 40 години и малко повече - така да се каже, златният фонд на компанията. Те вече имат опит и светска мъдрост и все още имат достатъчно сила, за да работят ефективно. Генералният директор сериозно се замисли как да ги задържи.HR- директорът предложи въвеждането на корпоративна пенсия. Между другото, позволява и награждаване на най-добрите без плащане на данъци.
Хората на 40 и повече години вече започват да мислят как ще живеят, когато се пенсионират. И е напълно възможно перспективата да получават освен държавната пенсия и корпоративна (за стабилна работа в компанията) да е много привлекателна за тях. Това означава, чежелаейки да спечелят такава корпоративна пенсия, служителите ще се опитат да работят в компанията възможно най-дългои няма да бързат да напуснат в друга организация, дори ако предлагат нещо по-привлекателно, но без корпоративна пенсия. Накратко, подобна допълнителна пенсия от компанията служи като ефективен инструмент за мотивация и задържане.
Принципът е ясен за всички: компанията месечно (или по-рядко) отделя определена сума за бъдещата пенсия на служител в недържавен пенсионен фонд. В допълнение към задължителните вноски в държавния пенсионен фонд, които компанията безпроблемно начислява върху заплатите на служителите.В продължение нагодини ще се натрупат значителни суми пари, които служителят може да похарчи, когато се пенсионираили по-рано (по преценка на компанията).
Използвайте корпоративна пенсия за плащане на бонуси и бонусиЛесно е за най-добрите служители. Вие ги включвате в краткосрочната корпоративна пенсионна програма. Да приемем, че депозирате пари в техните сметки в рамките на две или три години. Когато проектът приключи, вие ще позволите на служителите да използват спестяванията. Това е тяхната награда. Когато не трябва да плащате данъци -удръжките за бъдещи пенсии са освободени от облагане.И всъщностнатрупахте премията постепенно. Не е нужно да плащате големи суми веднага.
Не е необходимо само компанията да прави вноски за бъдещото пенсиониране на служителите. Три опции
Вариант 1.Само служителят сам отделя средства за финансиране на бъдещата пенсия от спестяванията си или от заплатата си.Този вариант най-често се предлага на тези, които не са работили дълго време в компанията и все още нямат трудов стаж, в който работодателят започва да отделя средства за бъдеща пенсия. В този случайкомпанията не поема никакви разходи, но помага на служителя да спести за старост - прехвърля средствата си(да речем, определена сума от заплатата по искане на служителя или парите, които той ще внесе в касата) в недържавен пенсионен фонд.
Често тази опция, при която служителят сам плаща бъдещата си корпоративна пенсия, се нарича „Лично финансиране“, „Индивидуално“, „Независимо“. Разбира се,когато даден служител има необходимия стаж, можете да го включите в друг корпоративен пенсионен план, в който компанията вече отделя определени суми за финансиране на пенсията. Дайте на служителите възможностда спестяват средства и за роднини.
Когато компанията разработи и въведе програма за формиране на корпоративна пенсия, служителите започнаха да идват вHR-cуслугаи попитайте дали е възможно да включите роднини (родители, съпруг или съпруг) в програмата. Разбира се, служителите разбраха, че компанията няма да плаща за роднини и затова изразиха желание да внесат лични средства. Компанията ще трябва само да вземе тези средства и да ги прехвърли в недържавен пенсионен фонд, в който се формира корпоративната пенсия за щатните служители. След обсъждане на този въпрос с главния изпълнителен директор,HR-директорът обяви, че служителите могат да внасят пари за своите близки и те също ще бъдат включени в програмата за финансиране на бъдещата допълнителна пенсия. За целта се създава специален план, наречен „Родни хора“. Този план е използван от 12% от всички служители.
Вариант 2.Както компанията, така и служителят участват във формирането на корпоративната пенсия.С други думи, те внасят средства на паритетен принцип. Често тази опция се нарича "Паритет". Да речем, че 50% от това, което се изпраща на недържавен пенсионен фонд за формиране на корпоративна пенсия, се разпределя от компанията, а 50% - от служителя.Компанията може просто да удържи от заплатата (от името на служителя) необходимата сумаи като я добави към разпределената от самата нея, да я прехвърли в NPF. Такакомпанията ще намали собствените си разходи, тъй като няма да е сама във финансирането на бъдещата корпоративна пенсия. Но в същото време ще постигнете желаната цел - мотивирате и задържите персонала. В крайна сметка това, в което човек инвестира собствените си средства, се оценява по-високо.
Разбира се, тази възможност за формиране на корпоративна пенсиятрябва да се предоставя на тези, които имат необходимия трудов стаж, да речем, поне пет години, и са ценен служител за компанията. Освен това можете да свържете процента на удръжките с трудовия стаж истойност на служителите. Колкото по-високи са тези цифри, толкова по-висок е процентът - не 50%, а 60% или повече.
Вариант 3. Работодателят заплаща цялата сума за формирането на корпоративната пенсия на служителя.Осигурете такова обезщетение за служители, които са от особена стойност за компанията и заслуги за нея. Напримерза ключови служители(експерти, ефективни специалисти, средни и висши мениджъри), както иза тези служители, които са работили 10 или повече години, или за служители, които, да речем,след 15 години работа се пенсионират след две или три години. Наистина ще им трябва корпоративна пенсия - ще има добра добавка към държавната трудова пенсия. Всъщност за тях това е дългосрочна материална мотивация.
Разбира се, в рамките на всяка от тези три опции може да има различни видове формиране на корпоративна пенсия.
Разделете служителите на групи, задайте ограничения кога да се присъедините към програмата и кога да теглите пари
Най-често компаниите започват да финансират бъдещата пенсия на служителя само при определени условия (с изключение на случаите, когато служителят поиска да прехвърли собствените си средства). Например, поставете изискването:За да бъде включен служител в програмата, той трябва да има поне три до пет години непрекъснат трудов стаж.А за да може да използва парите по-късно, трябва да работи още пет години. Общо ще бъде 10 години. Ако служителят напусне по-рано (периодът, през който са натрупани средствата, ще бъде по-малък от пет години), тогаванатрупаните средства се изгарят. При тези условия корпоративната пенсионна програма ще реши своята мотивационна задача, тъй като нейната основна цел е да мотивира и задържи персонала. Акослужителят не е останал в компанията, тогава разходите за неговата мотивация ще ви бъдат върнати.
Разбира се, това, което самият служител е платил за бъдещата си корпоративна пенсия, му се връща изцяло.
Имате право да налагате ограничения върху използването на средствата, натрупани за старост: да речем,докогато човек навърши пенсионна възраст, тези средства могат да се използват само за лечение или закупуване на нов дом, а за други цели само след пенсиониране на служителя. Обсъдете дали пенсията може да се наследи. Ако е възможно при какви условия.
Компанията "Руски железници" е установила правило: корпоративната пенсия за старост започва да се изплаща, след като служителят напусне компанията, след като достигне пенсионна възраст. Но при условие: ако компанията прехвърли вноски в корпоративната си пенсия (в дялово участие) за най-малко пет години. Ако служител се премести в друга компания от холдинга на Руските железници, той запазва правата върху натрупаните средства. Ако служител е напуснал компанията и вноските за корпоративната пенсия са му прехвърлени в продължение на най-малко пет години, тогава пенсията остава за него. Ако той се върне в Руските железници в рамките на пет години, натрупването на пенсионни средства продължава от нивото, на което е било прекъснато. Но има условие: ако, след като се откаже, човек не е отнел спестяванията си и не ги е прехвърлил в друг недържавен пенсионен фонд.
1. „Помощ в напреднала възраст“: за тези, които работят в компанията от дълго време и скоро ще се пенсионират
Участници в програмата:служители на възраст над 1967 г. (нямат осигурена част от пенсията), които имат най-малко 7-10 години трудов стаж във фирмата и са прехвърлили лични средства поне една година (без участиекомпании) за корпоративни пенсии.
Размер на плащането:гарантира се пожизнена недържавна пенсия в размер на най-малко 2000 рубли. Размерът му се увеличава поради коефициентите за стаж, длъжности, награди на служителите, а също така се предвиждат увеличаващи се коефициенти за навременно пенсиониране.
2. Нашите ветерани: Ние плащаме корпоративни пенсии на пенсионирани служители
Сума на плащане:2200 рубли, годишно индексирани.
3. „Ценен персонал“: компанията дава принос за професионалисти, които се отличават с проекти и които имат повече от 10 години опит
Участници в програмата:изявени специалисти, които ще навършат пенсионна възраст до 10 години и са работили в компанията за същия период от време.
Размер на плащане:годишна такса - не повече от 12 заплати на участника. Веднага след като служителят достигне пенсионна възраст, той ще има право да получава недържавна пенсия (с период на изплащане от най-малко пет години, а не за цял живот).
4. „Напред, младост!“: удръжки за талантливи млади специалисти за три години
Участници в програмата:млади професионалисти, които проявяват инициатива, изпълняват работата си бързо, притежават уникални знания и умения, специализирано образование и малък трудов опит.
Сума на плащане:За три години общата сума на вноските не трябва да надвишава 12 от заплатата на участника. След три години служителят може да получи натрупаните спестявания или да организира изплащането на недържавна пенсия, когато настъпи възрастта за пенсиониране.
5. „Най-добрите от най-добрите“: принос за тези, които предложиха и внедриха ноу-хау в компанията
Размер на плащане:в продължение на три години компанията превежда тримесечни плащания за бъдеща пенсияслужители в размер, определен от генералния директор (съвета на директорите) на дружеството. Размерът на плащанията зависи от общия размер на средствата, отпуснати за тази програма. Участник може да получи 80% от вноските по всяко време, 20% - само след три години. Или тези средства могат да бъдат издадени като корпоративна пенсия в момента, когато участникът достигне пенсионна възраст.
6. „Да не останем без подкрепа“: пенсия за инвалиди и по случай загуба на хранител.
Участници:служители с увреждания, семейства на починали служители, като седем от тях са останали без издръжка.
Размер на плащането:Ако трудовият стаж в компанията е по-малък от пет години, корпоративната пенсия за инвалидност ще бъде 2000 рубли. Ако трудовият стаж е повече от пет години, размерът на пенсията зависи от заплатата (тарифната ставка) на служителя към момента на пенсионирането му. Същият принцип е в основата на изчисляването на пенсията за загуба на издръжка. Изплаща се на всеки зависим, докато стане трудоспособен.
Оценете бюджета или размера на плащанията за корпоративната пенсионна програма
Директорът по човешки ресурси на медицинска компания състави два списъка на участниците в корпоративната пенсионна програма и реши да направи две изчисления на разходите за нея - въз основа на високи удръжки и скромни. Първият списък включва висококвалифицирани специалисти, които трудно се намират на пазара на труда и задържат в компанията. Това са 52 лекари.HR- директорът предложи те да внасят към корпоративната пенсия сума, равна на 5% или 3% от заплатата. Той е 40 000 рубли от лекари. ГлавнитеHR-служби първо умножиха заплатата по броя на лекарите, след това изчислиха каква сума ще се получи, ако се удържат 5% и се изплатят 3% от заплатата. Получената сума на удръжките на месец- 104 000 рубли, ако удръжките са равни на 5% (40 000 рубли x 52 души x 5%) и 62 400 рубли, ако вноските са 3% (40 000 рубли x 52 души x 3%). След това беше лесно да се отгатне какъв ще бъде размерът на разходите за година - умножаваме получените суми по 12: 1 248 000 рубли и 748 800 рубли. И размерът на месечните плащания за всеки ще бъде равен на - 2000 рубли (с удръжки от 5% от заплатата) и 1200 рубли (ако удръжки от 35% от заплатата). Разбира се, на пръв поглед 3% е много по-икономичен вариант за компанията. Но размерът на месечните плащания в този случай ще бъде критично малък - 1200 рубли. Това означава, че корпоративната пенсионна програма няма да работи.
Таблица. Изчисляване на бюджета за корпоративната пенсионна програма (пример)