Кредитна потребителска кооперация
По естеството на своята дейност кредитната потребителска кооперация на гражданите акумулира средствата на своите акционери, за да предоставя заеми на своите членове. Естествено, желанието на всеки човек, който инвестира парите си в определен бизнес с цел получаване на определен доход, да си осигури максимално, да минимизира рисковете от невъзвръщане на инвестираните средства и неполучаване на доходите, които е очаквал.
Особено актуален, както никъде другаде, е проблемът за финансовите гаранции в българската квазипазарна икономика, чиято динамика на развитие зависи пряко от политическите процеси, протичащи в българската държава – ярки примери за това са икономическите сривове от началото на 90-те години, Черният вторник 1998 г.
Кредитните кооперации, и това е техният голям плюс, не са организации, контролирани от Централната банка на Руската федерация, и следователно изпадат от общия клип на „пировите“ реформи на правителството. Днес лихвите по депозитите в кредитните кооперации варират от 18 до 40% годишно, което отличава кооперациите от другите институции, работещи днес в този пазарен сегмент. Трябва ясно да се разбере, че кредитната потребителска кооперация не е нито държавна, нито търговска, нито банкова, нито небанкова кредитна институция. Това е напълно уникална форма на организация, която позволява на обикновените граждани самостоятелно, без неуместна намеса от страна на държавата, бързо да решават своите финансови проблеми. Възниква обаче един изконен проблем, допълнен от минорните тонове на събитията в българската икономика през последните десетилетия, към които историята на т. нар. пирамиди добави особен колорит – това е общото недоверие едни към други, към банките, към търговските организации и към държавата като цяло. Ето защочовек, който иска да стане член на кредитна кооперация и да прехвърли личните си спестявания (натрупани в продължение на много години) за използване за законови цели, иска (и това е естествено) да получи твърди гаранции, че няма да страда от съдбата на вложителите на MMM, Khoper-Invest, GKO, Menatep - SPb Bank, Avtovazbank, Siberian Bank - този списък може да продължи безкрайно.
Член 20 от Федерален закон № 117-FZ „За кредитните потребителски кооперации на гражданите“ е специално посветен на въпроса за защитата на финансовите интереси на акционерите на кредитна кооперация: „Потребителска кредитна кооперация на граждани трябва да формира резервен фонд за осигуряване на непредвидени разходи и може да образува застрахователен фонд за покриване на възможни загуби от дейността на кредитна потребителска кооперация на граждани. Кредитна потребителска кооперация на граждани, в съответствие със своя устав или с решение на общото събрание на членовете на кредитна потребителска кооперация на граждани, застрахова риска от неизплащане на заеми в случай на смърт или инвалидност на кредитополучателя в държавни застрахователни компании или в застрахователни компании, създадени от сдружения (съюзи) на кредитни потребителски кооперации на граждани или с тяхно участие за тези цели. Ако е невъзможно да се застрахова определен риск в тези дружества, застрахователят се одобрява от общото събрание на членовете на кредитната потребителска кооперация на гражданите по предложение на съвета на кредитната потребителска кооперация на гражданите.
Формирането на резервния и осигурителния фонд зависи от професионализма на ръководството и финансовия потенциал на кредитната кооперация във всеки случай поотделно. Днес ще обърнем голямо внимание на такъв инструмент за защита на финансовите интереси на акционерите на кредитна кооперация,като възможност за застраховане на риска от невъзвръщане на вложените в кооперация лични спестявания, т. нар. „застраховка на влоговете“. Анализирайки нормите на федералните закони „За организацията на застрахователната дейност в Руската федерация“, „За застраховането на депозитите на физически лица в банки в България“, „За кредитните потребителски кооперации на гражданите“, стигаме до разочароващото заключение, че няма застраховка на депозитите в кредитните потребителски кооперации като такава. Честно казано, самото съществуване на институцията за застраховане на депозитите на акционерите в съществуващата застрахователна система е съмнително, тъй като в случай на кооперация акционерите не работят с трета организация, а с организация, създадена директно от тях самите, и всеки акционер е не само вид учредител (както в LLC) или акционер (както в JSC), но и определен важен елемент от системата за управление на тази организация. Акционерите с право могат да кажат: „Ние сме кооперацията, ние сме кооперацията!“. Освен това, съгласно параграф 3 на чл. 14 от Федералния закон „За кредитните потребителски кооперации“, акционерите запазват правото на собственост върху личните спестявания, прехвърлени на кооперацията („депозит“), за разлика от други форми на инвестиране на средства, при които правото на собственост се трансформира в правото да се иска организацията за изплащане на съответните средства, например банков депозит или инвестиционен дял. В тази връзка нито един от видовете застраховки, регламентирани в българското законодателство, не може да се приложи пълноценно при застраховане на влоговете в кредитна кооперация. Най-адекватният вид застраховка по този въпрос може да се счита застраховката на риска от неизпълнение (неправилно изпълнение) на договорни задължения. Има само едно "НО!". Съгласно ал.1 на чл. 932 Граждански кодекс на България рискова застраховкаОтговорността за нарушение на договора е разрешена в случаите, предвидени от закона, докато всяка застрахователна компания разработва свои собствени застрахователни правила за конкретно застрахователно събитие, включително неизпълнение / неправилно изпълнение на договорни задължения, които ясно посочват следното: субекти на застраховане, обект на застраховане, процедура за определяне на размера на загубата и размера на застрахователното обезщетение, регулира процеса на изплащане на застрахователно обезщетение и др. Застраховка „Гражданска отговорност“ за нарушаване на договор, по силата на който акционер прехвърля личните си спестявания на кредитна кооперация, не е предвидена в закона и следователно не може да бъде извършена, в противен случай такъв договор е нищожен, тоест не поражда никакви права и задължения нито за кооперацията, нито за застрахователното дружество, нито за акционера-вложител – просто красиво парче хартия.
Наскоро редица кредитни кооперации в Новосибирск излязоха пред масите с програма, един от основните елементи на която е прякото застраховане на личните спестявания на акционерите, което се предполага, че се извършва от една от московските застрахователни компании. Анализът на предложената схема за лично спестовно осигуряване показа следното. Основният документ, който ръководи московската застрахователна компания в работата си с кредитни кооперации, е Правилата за застраховане на финансови (предприемачески) рискове в случай на неизпълнение (неправилно изпълнение) на договорни задължения. Съгласно чл. 933 от Гражданския кодекс на България при договор за застраховка на стопански риск бизнес рискът може да бъде застрахован само от самия застрахован и само в негова полза. Договорът за застраховка за бизнес риск на лице, което не е застраховано лице, е нищожен. Базиранот смисъла на този член можем да заключим, че само участниците, извършващи предприемаческа дейност, т.е. предприемачи без образуване на юридическо лице или юридически лица (както търговски, така и нетърговски), извършващи предприемаческа дейност - независима дейност, извършвана на собствен риск, насочена към систематична печалба от използването на имущество, продажба на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги от лица, регистрирани в това качество по начина, предписан от закона (A член 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация) могат да застраховат своя риск.
Спомнете си, че кредитна кооперация, приемаща лични спестявания на граждани и издава заеми, извършва законова, а не предприемаческа дейност, освен това само граждани могат да бъдат членове на кооперацията и съответно заеми могат да се издават само на граждани. Следователно, когато гражданин, който е член на кредитна кооперация, му прехвърли лични спестявания за ползване за законови цели, той не може да застрахова риска от невръщане (неполучаване) на тези средства, въз основа на нормите на чл. договорни задължения. Освен това, ако въпреки това акционерът, както му се струва, е застраховал приноса си в тази московска застрахователна компания, тогава съгласно параграф 2 на чл. 933 от Гражданския кодекс на Руската федерация, такава сделка е нищожна, тоест в случай на застрахователно събитие - невръщане на вноската от кооперацията на акционера, последният няма да може да получи застраховка, което му струва от 4 до 12% от сумата на депозита. По този начин, в настоящата ситуация, измаменият акционер вече няма да трябва да действа с разпоредбите на Устава на тази кредитна кооперация, Гражданския кодекс или Правилата за застраховане, нонорми на Наказателния кодекс на Руската федерация.
Трябва да се каже, че има кредитни кооперации, които декларират застраховка на имуществени влогове, което от своя страна трябва да се разграничава от описаната по-горе ситуация. Вноските, направени от акционерите, образуват така наречения фонд за взаимопомощ, от който кооперацията впоследствие предоставя заеми на своите членове, често обезпечени с движимо и недвижимо имущество (чл. 20 FZ-117), което е вид гаранция за връщането на предоставения заем. В същото време както самият кредитополучател в случай на смърт или увреждане, така и предметът на обезпечение са застраховани. В този случай ползващо се лице по застрахователния договор е кооперацията. Между кооперацията и застрахователното дружество се сключва споразумение, което урежда реда за изплащане на застраховка на кооперацията в случай на смърт, увреждане на кредитополучателя или повреда (загуба) на имущество, заложено на кооперацията. По този начин кредитната кооперация минимизира, доколкото е възможно, рисковете от неизплащане на заема и следователно риска от невръщане на акционера на сумата на внесените от него лични спестявания и неплащане на размера на обезщетението за използване на средствата в размера, посочен в договора. Още повече, че на този етап от развитието на българското законодателство това е единственият възможен начин да се гарантира защитата на интересите на акционерите вложители, прибягвайки до помощта на осигурителния институт. Всички други механизми за гарантиране на влоговете в кредитните кооперации днес са най-малкото несъстоятелни, в по-голямата си част незаконни (престъпни).
В бъдеще в Новосибирска област може да бъде създадена застрахователна компания, която да застрахова целия набор от рискове на кредитните кооперации, включително така необходимитезастраховка на депозитите. Ефективността на решаването на този проблем зависи изцяло от позицията на Асоциацията на кредитните съюзи на Сибир и нейните съставни кредитни кооперации. Колкото по-скоро членовете и ръководството на Асоциацията осъзнаят необходимостта от възможно най-скорошно решаване на въпроса за създаването на институцията „кооперативно осигуряване“, толкова по-уверено и решително ще бъде крачката на кредитното сътрудничество, а с него и Сибир, а може би и цяла България, към нов етап на развитие.
Максим Ковальов, юрисконсулт, KKKG "Credit Partnership"