Оформянето на калъф (зашиване) с касови документи може да се извърши от касиер, на
Раздел VIII. Правила за съхраняване на пари в брой
Глава 19. Съхранение и ревизия на парични средства в кредитна институция, VSP
Паричните средства на кредитна институция, VSP се съхраняват в едно или повече хранилища.
Ако има няколко депозитари на ценности, длъжностните лица, отговорни за безопасността на ценностите, могат да бъдат определени с административен документ на кредитната институция за всеки депозитар на ценности.
Съхранението на паричните средства във VSP може да се извършва в сейф (наричан по-долу сейф на VSP).
Ключовете от трезора за ценности, сейфа на VSP се съхраняват от длъжностните лица, отговорни за безопасността на ценностите, касиерът на VSP.
Трезорът за ценности, VSP сейф трябва да има дубликати на ключове, които се съхраняват в трезора за ценности на кредитна институция, VSP (с изключение на обменно бюро) или в друга кредитна институция, нейното VSP (с изключение на обменно бюро). Процедурата за депозиране и изтегляне от мястото на съхранение на дубликати на ключове от трезора за ценности, VSP сейф се определя от кредитната институция, като се отчита необходимостта от гарантиране на тяхната безопасност. В случай, че дубликати на ключове от трезора за ценности, VSP сейф се съхраняват в друга кредитна институция, процедурата за депозиране и изтегляне на дублиращи се ключове от трезора за ценности, VSP сейф от мястото на съхранение се съгласува с кредитната институция, която ги съхранява.
Пачки банкноти, чанти с монети, чанти с пари се съхраняват в трезора за ценности, в сейфа на VSP.
Видове ценности, съхранявани в трезора за ценности, VSP сейф иредът за тяхното съхранение се определя от кредитната институция.
Забранено е съхраняването на лични вещи и пари на служители на кредитна институция, VSP и други чужди предмети в трезора за ценности, сейф на VSP.
Преди да отворите трезора на ценностите, сейфа на VSP, служителите, отговорни за безопасността на ценностите, касиерът на VSP, в присъствието на представител на охраната на кредитната институция (служба за сигурност), проверяват дали вратите, ключалките, печатите (печатите) са повредени, след което се съставя одитен дневник 0402162.
През работния ден трезорът на ценностите, сейфът на VSP се отварят и затварят от длъжностните лица, отговорни за безопасността на ценностите, касиерът на VSP.
След приключване на касовите операции, началникът на касата, касовият служител на VSP отразява в книга 0402118 сумата на салдото на парите в трезора за ценности, сейфа на VSP в края на работния ден, като се вземат предвид данните от сертификата 0402114.
Преди затваряне на трезора за ценности, сейф VSP, длъжностните лица, отговорни за безопасността на ценностите, касиерът на VSP, проверяват действителната наличност на пари в трезора за ценности, сейф VSP с данните, отразени в книга 0402118, и удостоверяват размера на паричния баланс в книга 0402118 с техните подписи. Корекциите в книга 0402118 се удостоверяват с подписите на посочените лица.
Съхранението на книга 0402118, водено на ръка, през работния ден се извършва в началника на касата, касовия работник на VSP, в края на работния ден - в трезора на ценностите, сейфа на VSP.
Вратата на хранилището за ценности се затваря с два различни ключа и се запечатва с печати (подпечатани с печати) на длъжностните лица, отговорни за опазването на ценностите, в присъствието напредставител на охраната (служба за сигурност). След затваряне на магазина за ценности и представител на охраната на кредитната организация (служба за сигурност) проверява отпечатъците на печатите (печатите) с техните проби, се издава дневник 0402162.
Във VSP затварянето, запечатването (запечатването) и поставянето под защита на сейфа на VSP се извършват от длъжностните лица, отговорни за безопасността на ценностите, касиерът на VSP.
Запечатването (запечатването) на хранилището за ценности, VSP сейф може да не се извършва, ако хранилището за ценности, VSP сейф е оборудвано с охранителна и пожароизвестителна сигнализация с изход на контролен сигнал към централизирания контролен панел, който е оборудван на базата на софтуерни електронни компютри и осигурява възможност за денонощен контрол на отварянето и затварянето на хранилището за ценности, VSP сейф в реално време с помощта на системи за отдалечен достъп (наричани по-долу компютърно базирана система за сигурност).
Необходимостта от присъствието на представител на охраната на кредитна институция (служба за сигурност) при отваряне и затваряне на трезор с ценности, сейф на VSP, оборудван с компютърна система за сигурност, се определя от кредитната институция в съгласие с организацията, отговорна за защитата на кредитната институция, VSP (служба за сигурност).
Размерът на паричния баланс, посочен в книга 0402118, се проверява от главния счетоводител (неговия заместник) (служител, който води записи на транзакциите, извършени във VSP) не по-късно от сутринта на следващия работен ден със счетоводните данни и се подписва в книга 0402118.
В случай на несъответствие между действителната наличност на парични средства и данните от книга 0402118 и счетоводните данни от ръководителя (неговия заместник) на кредитната институция и главния счетоводител (неговия заместник)се извършват действията, предвидени в параграф 1.12 от настоящите правила.
Необходимостта от одит на парични средства по време на временна смяна на длъжностни лица, отговорни за безопасността на ценностите, касиер на VSP, при организиране на работа на смени на тези служители, както и в други случаи, се определя от кредитната институция.
Ако при организиране на работа на смени на длъжностни лица, отговорни за безопасността на ценностите, или касови служители на VSP, не се извършва одит в кредитна институция, VSP, прехвърлянето на пари в брой, касови документи се извършва съгласно сертификат за приемане, съставен и съхраняван по начина, предвиден в параграф 6.6 от настоящите Правила.
Кредитна институция, VSP извършва проверки на процедурата за извършване на касови операции, правила за съхранение, транспортиране на пари в брой, събиране на пари в брой (наричана по-нататък проверка на процедурата за извършване на касови операции).