Осигурителни системи
В литературата и практиката са известни 5 застрахователни системи, които се различават по размера и методологията за изчисляване на застрахователното обезщетение. (Sv)=застрахователни плащания.
1. Системата на пропорционалната отговорност означава, че застрахователното обезщетение се изплаща в предварително определена пропорция, а именно в пропорцията, в която застрахователната сума е пропорционална на действителната стойност на имуществото. Използва се в случаите, когато имуществото е застраховано не на пълна стойност, а на определен дял, който не може да бъде по-малък от 50% от стойността на имуществото.
Sv = Y ∙ S / Cph (3,5)
Пример: Имотът е застрахован по системата на пропорционална отговорност:
Cf = 100 хиляди рубли; SF - действителната стойност на имота.
S=60 хиляди рубли; S - застрахователната сума, определена в договора.
U = 40 хиляди рубли; U е щета.
Sv \u003d 40 ∙ 60/100 \u003d 24 хиляди рубли.
Останалата сума на щетите (40% = 16 хиляди рубли в примера) се покрива от застрахования независимо и се нарича франшиза.
2. Системата на първия риск предвижда изплащане на застрахователно обезщетение в размер на щетата, но не повече от застрахователната сума, т.е. щетите в рамките на застрахователната сума (1-ви риск) се обезщетяват изцяло, а над застрахователната сума (2-ри риск) не се обезщетяват изобщо.
Sv \u003d Y, ако Y S. (3,7)
Имотът е застрахован по система първи риск.
Действителната стойност на имота Cf = 100 хиляди рубли;
Застрахователна сума, посочена в договора S=60 хиляди рубли;
Щети U = 40 хиляди рубли.
Тъй като щетата е по-малка от застрахователната сума, тя се обезщетява изцяло, т.е. застрахователното обезщетение е равно на щетата.
Ако в горния пример щетата възлиза на Y = 75 хиляди рубли, тогава в този случай щетата надвишава застрахователната сума и застрахователното обезщетениесе изплаща в размер на застрахователната сума:
Y> S, Sv \u003d S \u003d 60 хиляди рубли.
3. Системата "дробна част" е комбинация от първите две системи.
В застрахователния договор са посочени две застрахователни суми:
А - показаната стойност, по която се изчислява застрахователното обезщетение;
B е действителната стойност на имота.
Ако показаната стойност е равна на действителната стойност, тогава застрахователното обезщетение се изплаща по първата рискова система:
Ако показаната стойност е по-малка от действителната, тогава е в сила системата на пропорционална отговорност, т.е. застрахователното обезщетение се изчислява по формулата
A S \u003d U. (3,9)
4. Системата за крайна отговорност се използва при застраховането на земеделски производители, където има висок риск от натрупване на малки рискове. В този случай застрахователят не поема отговорност за пълното обезщетение на щетите и в договора, по споразумение на страните, се фиксира границата на отговорността на застрахователя (застрахователно обезщетение). В рамките на този лимит ще бъде компенсирана щетата, т.е. застрахователното обезщетение винаги е по-малко от щетата.
5. Системата на застраховане на възстановителна стойност означава, че застрахователното обезщетение е равно на цената на ново имущество от съответния вид без амортизация.
Застрахователният договор може да предвижда франчайз, чийто размер и условия влияят върху размера на застрахователното обезщетение.
Франчайз - условие на договора, според което застрахованият също се задължава да участва в обезщетението за щети - собствено приспадане на застрахования.
Правете разлика между условен и безусловен франчайз.
Условният франчайз означава наличието в договора на специален запис (клауза) „Безплатно от x процента“, където x = 1,2,3…. и т.н. – цяло число от застрахователната сума (или друг обект). Условното самоучастие се използва за сравнение и разрешаване на въпроса за изплащане на застрахователно обезщетение. Ако условното самоучастие е по-малко от застрахователното обезщетение, то се изплаща изцяло в съответствие с приетата застрахователна система. Ако самоучастието е условно ≥ Sv, тогава застрахователното обезщетение изобщо не се изплаща.
Пример: Имотът е застрахован по системата "дробна част":
а) договорът не предвижда франчайзинг: Sv = 20 хиляди рубли.
б) договорът предвижда условен франчайз Fu = 5% от застрахователната сума;
Fu Sv = 15 хиляди рубли, т.е. застрахователното обезщетение се изплаща изцяло, т.к размерът на самоучастието е по-малък от застрахователните плащания.
Безусловно самоучастие - (deductible) също означава наличието на специален запис "Освободено от първите x процента", където x процента винаги се приспадат от застрахователното обезщетение.
Пример: Имуществото е застраховано по системата "дробна част".
Fb \ y \u003d 5% от S (застрахователна сума)
б) Fb \ y \u003d 50 0,05 \u003d 2,5 хиляди рубли.
Ако безусловното самоучастие е предвидено като процент от щетата, тогава е необходимо да се изчисли от щетата, която носи застрахователната компания, т.е. от Св
в) Sv \u003d 25-1,25 \u003d 25 0,95 \u003d 23,75 хиляди рубли.
3.3 Състав, формиране и разполагане на застрахователните резерви
Състав на застрахователните резерви
Законът на България "За организацията на застрахователната дейност в Руската федерация" предвижда задължението на застрахователите да формират резерви. Концепцията за застрахователен фонд и застрахователен резерв обаче е различна.
Застрахователният фонд служи за текущи плащания, насочени към покриване на риска, а застрахователните резерви означават непогасени за товамомент на задължение на застрахователя. Всеки вид риск се покрива от съответен резерв.
Във всички видове застраховки, с изключение на "живот", резервите се разделят на два вида:
1. Технически резерви:
а) премиен резерв - пренос-премиен резерв (URP);
б) резерви за загуби:
- задължително. Те включват:
- Резерв за отчетени, но неуредени загуби (РЗУ);
- резерв за възникнали, но недекларирани щети (IBNR);
- доброволно. Те включват:
- катастрофичен резерв (РК);
- резерв за връщане на застрахователни премии (RVV);
- резерв за покриване на колебания в нерентабилността (RPKU).
2. Резерв от превантивни мерки (превантивен фонд).