Осигуряване на държавни институции с парични средства, Fin Expert Group
style="display:inline-block;width:240px;height:400px" data-ad-client="ca-pub-4472270966127159" data-ad-slot="1061076221">
Общи положения
Действието на новите правила се отнася за следните клиенти на OFC (клауза 1 от Наредба N 199n): - получатели на бюджетни средства. Те са получатели на средства от федералния бюджет (бюджетът на съставния субект на Руската федерация, местният бюджет), създадените от тях отделни (структурни) подразделения, упълномощени да водят бюджетно счетоводство (включително структурни подразделения на териториалните органи на Федералната служба за съдебни изпълнители във връзка с изпълнението на съдебни изпълнители - изпълнители на изпълнителни действия), които имат лични сметки, открити в ОФК (наричани по-нататък Институт йон); - неучастници в бюджетния процес - юридически лица (техни обособени поделения, оправомощени да водят счетоводна отчетност), които не са получатели на бюджетни средства по реда на БК България, които имат лични сметки, открити в ОФК; – оторизирани единици. Те се признават като обособени поделения на получатели на бюджетни средства и обособени поделения на неучастници в бюджетния процес, които нямат правомощия да водят счетоводна документация; - отдалечени получатели на бюджетни средства на субекта на България и неучастници в бюджетния процес на субекта на България - горепосочените получатели на бюджетни средства, неучастници в бюджетния процес и упълномощени звена, разположени извън административния център (столицата) на субекта на Руската федерация, чиито лични сметки са открити във финансовия орган на субекта на Руската федерация.
Обменът на информация между изброените клиенти, финансовия орган на субекта на България и OFC се осъществява по електронен път с помощта наEDS *(4). За тази цел се сключва споразумение (споразумение) за обмен на електронни документи между OFC и клиента (финансов орган на съставно образувание на Руската федерация) (клауза 2 от Правила N 199n). Ако клиентът (финансовият орган на съставната единица на Руската федерация) или OFC няма подходяща техническа възможност за обмен на информация в електронен вид, обменът на информация между тях се извършва с помощта на документооборот на хартиен носител с едновременно подаване на документи на машинен носител (наричан по-долу - на хартиен носител).
Процедурата за получаване на пари в брой
Институционален депозит в брой
Характеристики на транзакции с карти
За ваша информация. При промяна на името на институция, която не е свързана с нейната реорганизация, не се изисква подмяна на картата (клауза 40 от Правила N 199n).
Служителят на OFC сверява номера на представената за връщане карта с номера на издадената преди това карта, посочен в дневника за регистрация на картата, след което поставя датата на връщане в същия дневник. След това той връща картата на кредитната институция и посочва тази дата в същия дневник. Служителят на OFC трябва да предаде картата не по-късно от работния ден, следващ работния ден, в който картата е върната от институцията.
Забележка! В случай на загуба на ПИН-кода и (или) картата, Институцията е длъжна незабавно да уведоми кредитната институция за това и да блокира транзакциите с тази карта и не по-късно от първия работен ден след деня, в който е открита загубата на картата, да уведоми OFC (клауза 40 от Правила N 199n).
Получаване на пари. За да получи средства от картата, Институцията изпраща до OFC Заявление за получаване на средства, прехвърлени на картата (f. 0531844). Това заявление се прави във формуляра, съдържащ се в Приложение 3 към Правила N 199n. Поръчкапопълването на това заявление е подобно на процедурата за попълване на заявлението (f. 0531802) при получаване на пари в брой с помощта на касови чекове. След като банката потвърди операцията за дебитиране на средства от сметки на OFK към сметка N 40116, въз основа на подадените заявления, паричните плащания се отразяват в личните сметки на Институцията (клауза 41 от Правила N 199n). Депозирането на пари в брой с помощта на карта се извършва от служител на институцията, упълномощен да получи карта чрез банкомат или пункт за издаване на пари в брой на кредитната институция, която е издала картата, в съответствие с условията на споразумението, без да се начислява комисионна за депозиране на пари в брой (клауза 42 от Правила N 199n). Не по-късно от следващия ден след депозирането на средствата, Институцията трябва да представи на OFK разбивка на сумите на неизползваните (платени чрез банкомат или пункт за издаване на пари) средства съгласно f. 0531846, дадено в Приложение 9 към Правила N 199n) (по-нататък - Декодиране), подписано от ръководителя и главния счетоводител (клауза 43 от Правило N 199n). В случай на пълно или частично неизползване от страна на институцията на средствата, прехвърлени към картите, в рамките на 20 календарни дни от датата на превода, без да се брои деня на превода, институцията представя разбивка на OFK за връщане на непотърсената сума от сметка N 40116 в сметките на OFK (в съответствие с подаденото по-рано Заявление (f. 0531844)) (клауза 4 5 от правила N 199n). От своя страна OFC, въз основа на предоставената транскрипция, изготвя платежно нареждане за прехвърляне на непотърсената сума (сумата на депозираните парични средства) от сметка N 40116 към сметката на OFC и прехвърля това платежно нареждане на кредитна институция (клауза 46 от правила N 199n). В допълнение, въз основа на информацията, посочена в преписите, OFC формуляри за всекикарта Сертификат (f. 0504833) в три екземпляра и отразява в съответната лична сметка на институцията операции за възстановяване на парични плащания (получаване на средства). Първото копие на Сертификата (f. 0504833) се поставя в документите от работния ден на OFC към сметка N 40116, второто копие - към извлечението от личната сметка, третото - е приложено към извлечението от личната сметка, подадено от OFK на Институцията.
О. Заболонкова, експерт на списание "Публични институции: счетоводство и данъци"
*(5) Раздел VII от Правила № 199n съдържа процедурата за попълване на формулярите на документите, представени в приложенията към тези правила.