парични потоци
Паричен поток (CF)
(Cash flow се чете паричен поток, паричен поток на лентата) - движението на средства в рамките на един проект или конкретна посока. Поток - означава парите по сметките и на ръка (свободен резерв), които остават след дейността на фирмата за крайния период на месеца, тримесечието, годината и др. Показва се от общата сума, както отрицателна, така и положителна, която се формира от постъпления и плащания. Съответно, положителен паричен поток е печалба, отрицателен паричен поток е загуба. В края на краищата, компания, която разполага с нови или допълнителни средства, може активно да ги използва, за да инвестира в друг бизнес или да реинвестира и да получи още повече приходи и печалба. Добрият CF резултат е силен аргумент за банкерите и кредиторите, които обмислят отпускане на заеми.
Оперативен паричен поток (OCF)
EIR = Нетни приходи - Непарични разходи (амортизация, обезценка) - Лихви (платени) по заеми - Данък върху дохода. Пари, получени или изразходвани в хода на вътрешни (оперативни) бизнес процеси. Изчислява се като сбор от оборотен капитал и входящи парични потоци. Ако фирмата е платежоспособна, резултатът ще е положителен.
Инвестиционен паричен поток. Пари, получени от продажбата на дълготрайни активи или изразходвани за инвестиционни нужди (строителство, инвестиции).
Финансов паричен поток. Пари, получени от предоставянето на заем/заем или изплатени под формата на дивиденти, изплащане на заем или обратно изкупуване на акции.