Попълване на касов ордер по сметка - издаваме пари в брой
Въпреки нарастващото разпространение на безкасови плащания, включително транзакции със служители, в практиката на предприятието все още има ситуации, когато е невъзможно да се направи без издаване на пари в брой от касата. Такава важна операция включва попълване на касова заповед за сметка (RKO). В допълнение към организациите, много индивидуални предприемачи, особено тези, които работят с парични приходи, наскоро се сблъскаха с парични сетълменти.
Начини за разпореждане с парични средства
Изходящ касов ордер може да се попълни например в следните случаи:
- при издаване на пари в брой като отчетност на служителите на предприятието за икономически нужди и пътни разходи;
- при издаване на заем на служител в брой;
- изплащане на заплати;
- внасяне на пари в брой в банката;
— обезщетение на служителя за преразход по авансов отчет и др.
Формуляр на разходен касов ордер
Формата на касов ордер може условно да бъде разделена на няколко части:
- в горната част на формуляра се посочва името на организацията, кодовете, името на документа "Разходен касов ордер", неговият номер и дата;
- табличната част съдържа информация за кореспонденцията на сметките и сумата в цифри;
- в долната част на документа има подписи: ръководителят, главният счетоводител. Тук, когато получава пари в брой, лицето, на което са издадени, пише сумата с думи, поставя датата и подписа, а също така посочва паспортните данни на получателя. Всичко това се удостоверява с подписа на касиера.
На кого и защо издаден
Под таблицата е посочено на кого се издават пари в брой, например:
- за кредитиране на сетълмент сметката в OJSC "Alfa-Bank" чрез касата Volkova I.O.;
- Степанов Михаил Никифорович (когато е издаден на отговорно лице);
—Ромашкин Петър Григориевич (когато е издаден в командировка)
- Кошкин Александър Сергеевич (издаване на средства на предприемач за лични нужди) и др.
- частична доставка на приходи от продажба на стоки (D51-K50);
- авансово плащане за закупуване на канцеларски материали (D71-K50);
- за пътни разноски (Д71-К50);
- преразход в командировка (D71-K50);
- издаване на заплати (D70-K50);
- на предприемач за лични нужди (D84-K50)
Моля, имайте предвид, че когато издавате средства на отговорно лице за икономически нужди, служителят трябва да напише заявление (формулярът е произволен, посочва се сумата и целта на издаването). В заявлението ръководителят поставя визата си: Упълномощавам в размер ... за период ..., подпис и дата.
Формуляр за фактура можете да изтеглите от тук.
Пример за попълване на RKO:
Процедура за изготвяне
Съставен от счетоводител и подписан от ръководителя на касата отива при касиера, който издава пари в брой:
- на получателя, който е посочен в касата по представения му паспорт;
- на упълномощения представител на получателя чрез пълномощник и неговия паспорт (друг документ за самоличност).
Първо касиерът подготвя сумата за издаване, след което я предава на получателя на RKO, в който той записва сумата с думи, поставя датата и подписва. След това касиерът преизчислява подготвената сума за издаване пред получателя и извършва издаване. Получателят самостоятелно брои парите в брой под наблюдението на касиера. След издаването касиерът подписва RKO.
Ако парите са получени чрез пълномощник, тогава те са прикрепени към RKO.
Следователно, първо, преди да отидете в банката, се съставя първоначален формуляр за каса, без да се попълва полето „Приложение“. Касиерът попълва на ръка получената сума в брой с думи,дата и подпис. И при връщане от банката с разписка се попълва документа.
Характеристики на IP
Индивидуалните предприемачи не могат да изготвят парични сетълменти за операции със себе си:
- издаване на пари за лични нужди на индивидуални предприемачи,
- издаване на IP пари от каса за внасяне по разплащателна сметка.
Все още е необходимо да се съставят сметки за парични сетълменти за транзакции с други лица, например:
- издаване на пари на отговорно лице,
- изплащане на заплати (или плащане по GPC споразумения) от касата.