Правила за вътрешен контрол – защо и кому са необходими

Малкият бизнес се превърна в неразделна част от съвременното общество и значително влияе върху по-нататъшното му развитие. В момента повече от една четвърт от общия брой граждани на България са самостоятелно заети лица и този брой продължава да расте. Някои предприемачи искат да се занимават с търговия, някои се втурнаха в сектора на услугите. Зачестиха и регистрациите на заложни къщи, организации за микрофинансиране и др.

Но откриването на фирма е само част от въпроса, необходимо е също така да се планират по-нататъшните й дейности и така че всичко да е в съответствие със закона. Така например, новорегистрирана фирма - заложна къща, в допълнение към Хартата на организацията, трябва да разработи и одобри правилата за вътрешен контрол.

Правила за вътрешен контрол(наричани по-нататък Правилата) е един от основните документи на организацията, който регулира процедурата за поддържане на вътрешен контрол в организации, които извършват операции с парични средства или друго имущество.

Правила за вътрешен контрол:

а) регулира организационната рамка за работа, насочена към противодействие на легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма в организацията;

б) определя задълженията и реда за действията на длъжностните лица и служителите за осъществяване на вътрешен контрол;

в) определя условията за изпълнение на задълженията за целите на вътрешния контрол, както и лицата, отговорни за тяхното изпълнение.

Също така Правилата за вътрешен контрол трябва да бъдат разработени от следните юридически лица: лизингови и застрахователни компании, кредитни институции, организации, занимаващи се с покупка, продажба и покупка на благородни метали и скъпоценни камъни, бижута от тях искрап на такива продукти, оператори за приемане на плащания, професионални участници на пазара на ценни книжа, организации, предоставящи посреднически услуги при сделки за покупко-продажба на недвижими имоти, търговски организации, сключващи споразумения за финансиране срещу прехвърляне на парични вземания като финансови агенти и други организации, упражняващи вътрешен контрол.

Разработването на Правилата е задължителна процедура за организациите, извършващи горните операции. Преди това Правилата бяха съгласувани с упълномощения орган (Росфинмониторинг, FFMS), а сега Правилата се одобряват от ръководителя на организацията, не се изисква допълнително одобрение. Това означава, че след разработването на правилата е достатъчно те да бъдат одобрени само в рамките на самата организация. Тази промяна даде възможност на някои организации да си поемат дълбоко дъх, тъй като законодателството в областта на борбата с легализирането (прането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма (AML / CFT) не е перфектно и непрекъснато се променя.

Въпреки настъпилите промени в законодателството, притесненията на ръководителите на фирми не са намалели. Ако по-рано правилата бяха изпратени за одобрение на упълномощения орган и всички несъответствия можеха да бъдат идентифицирани на етапа на одобрение, имаше реална възможност да се коригират всички недостатъци, но сега организациите независимо одобряват правилата, а упълномощените органи проверяват само данните на юридическите лица и най-важното, проверяват текста на правилата за съответствие със закона. Всяко несъответствие между текста на Правилата и действащото законодателство води до налагане на административна глоба.

Задължението за одобряване на правилата е на ръководителя на юридическото лице и съответноТова е голяма отговорност. Смяната на ръководителя на юридическо лице не води до преодобряване на правилника. За да разработи Правилата, поне мениджърът трябва да има юрист в персонала, който не само ще разработи Правилата за вътрешен контрол, като вземе предвид всички тънкости на тази област на дейност, но и който ще следи всички нововъведения в законодателството през цялата дейност на организацията и ще прави промени в съществуващите Правила.

Направени са следните промени:

Препоръките за разработване на Правилата за вътрешен контрол станаха невалидни;
утвърди Изисквания към Правилата за вътрешен контрол;
утвърдени 9 вътрешноконтролни програми за вътрешен контрол;
Установени са периодичността на вътрешните проверки в програмата за проверка на осъществяването на вътрешния контрол и редица други промени.

Одобрените промени се отнасят за повечето субекти, които извършват касови операции. Изключение правят кредитните институции, включително тези, които са професионални участници на пазара на ценни книжа.

Наказателният кодекс на България съдържа и норми за отговорност в областта на легализирането (изпирането) на пари или друго имущество, придобито по престъпен начин.

Специалистите на правния център в Казан имат богат опит във взаимодействието с много държавни агенции, включително координирането и одобряването на правилата за вътрешен контрол. Отличните познания на нашите специалисти, по-специално познаването на тънкостите на действащото законодателство, ни дава възможност да разработим Правила за вътрешен контрол за микрофинансиращи организации, правила за вътрешен контрол за заложни къщи и други организации, които изискват наличието на подходящ документ.

Имайки предвид всички тънкости на механизмаконтрол и наличието на опит и знания, необходими за разработването и непрекъснатото усъвършенстване на правилата, от наша страна можем да ви предложим нашите услуги при изготвянето на правилата за вътрешен контрол, индивидуално разработени за вашата организация, като се вземат предвид всички последни промени в законодателството.

Освен това, в случай на одобрение на нови правни изисквания и тяхното по-нататъшно отразяване в Правилата, нашата компания счита за целесъобразно да ви уведоми за съответните промени своевременно.