Ще има ли бягство на бенефициенти на британски компании
Позволете ми да ви напомня, че миналото лято по инициатива на Дейвид Камерън на срещата на върха на Open Government Partnership беше обявено, че Обединеното кралство ще направи публична информация за бенефициентите на компании и тези, които реално управляват английски компании.
Основната идея е регистърът да съдържа информация за лицата, които притежават дялове или права на глас в дружеството в размер на 25% или контролират дружеството по друг начин.
Според Дейвид Камерън: „Трябва да знаем кой наистина притежава и управлява нашите компании. Не само кой ги притежава законно, но и кой действително се облагодетелства финансово от тяхното съществуване.“
Още миналата година стана ясно, че Обединеното кралство вече не желае да работи като убежище с ниски данъци, където печелят всички, освен самото пристанище. Говорейки за убежища с ниски данъци, Обединеното кралство също очаква всички отвъдморски територии да последват примера, който днес включва такива добре известни финансови центрове като Британските Вирджински острови, Каймановите острови, Бермудите, островите Търкс и Кайкос и Ангуила.
BVI е финансовият център с най-много офшорни компании в света. Например Азия и по-специално Китай са най-големите пазари за BVI. Никакво възмущение на BVI обаче не може да повлияе на решението на Обединеното кралство и отварянето на регистри в отвъдморските територии ще бъде следващата мисия на Дейвид Камерън.
Какво заплашва собствениците на английски компании?
- Предложената дефиниция на действителния собственик би се отнасяла за тези, които са „крайният контролен орган“.лице, притежаващо повече от 25% от акциите или правата на глас в дружеството“, или лице, което „по друг начин упражнява контрол върху дружеството или неговото управление“.
- Ако тръстът притежава дялове в английска компания (пряко или непряко), тогава подробностите за доверителя или друго лице, което „контролира дейностите на тръста“, ще бъдат разкрити.
- Освен това правителството възнамерява да вземе под внимание както директорите, които нямат права или задължения да управляват и контролират компанията, и които са „директори на преден план“, криещи „скрити лидери“, така и скрити лидери, които „се стремят да управляват компанията чрез директори на първа линия.
Например, британска компания, чийто акционерен капитал се притежава и контролира от 4 лица и всеки от тях има право на 25% от акциите на компанията, а също така има право на глас, следователно те също трябва да определят лицето или лицата, които ще упражняват контрол върху компанията или нейното управление. Ако приемем, че директорите на компанията не са „директори на преден план“, законните действителни собственици биха били директорите или конкретни директори. От това става ясно, че предложеният вариант на регистъра се нуждае от преработка и се нуждае от по-точно описание на действителния собственик.
Въпреки това, ако сегашният вариант бъде приет, е ясно, че английски професионални директори, които предлагат услугите си на големи адвокатски кантори, предоставящи тръстове и компании, няма да се съгласят името им да фигурира във фирмения регистър като име на бенефициента на компанията при новия режим. Всъщност днес доверителните дружества в Обединеното кралство изпълняват функциите на управление на компанията, което ръководи бизнеса на всеки клиент в негова полза самостоятелно, а незаконодателството няма да може да ги уреди да изпълняват само функциите на „директор на преден план“, който ще бъде само изброен, а не да осъществява управление на дружеството.
Друг пример е, когато акционер, който в крайна сметка не притежава повече от 25% от акционерния капитал на компанията, но де факто е директор. Законно назначеният директор стои встрани, пренебрегвайки законовите си права и задължения като директор и прикривайки дейността на фактическия директор. Следователно фактическият директор поема всички функции на директора на компанията. В този случай, когато бъде стартиран новият отворен регистър, законно назначеният директор на компанията ще стане „преден директор“, а фактическият директор най-вероятно ще бъде законният действителен собственик на компанията.
По-опростена версия на Shadow Director
По-простият случай на директор в сянка е този, при който законно назначеният директор получава всички инструкции от друго лице. Изглежда, че документът за отговорността на държавата има за цел да се съсредоточи само върху фактическите директори и техните „директори на преден план“, а не върху случаите, когато се използват директори в сянка.
Но това е разбираемо, защото директори в сянка могат да се използват и действат само ако законно установен директор реши да го направи. В такъв случай законно назначеният директор упражнява ръководство и контрол и може да се твърди, че дружеството няма директор в сянка, който трябва да бъде разкрит като официален бенефициент.
Несъответствие на сметката
Централният публичен регистър на действителните собственици на дружества, както вече беше описано по-горе, изглежда доста нелогичен, като се има предвид разграничението междузаконно и изгодно управление, както и факта, че основното правило на английското дружествено право е да се скрият всякакви доверителни отношения в регистъра на акциите на компанията.
Макар и на пръв поглед смущаващи промени за настоящи или бъдещи собственици на британски компании, които имат правно основание за неприкосновеността на личния си живот, важно е да имате предвид, че: