Тема 81
Тема 81. Кредитен портфейл на банката. принципи на неговото формиране и оценка на качеството
Кредитен портфейл (CP) е набор от заеми, издадени от f.l. и y.l. Рационален КП е такова формиране и разпределение на кредитни ресурси, при което: 1) отпуснатите заеми ще съответстват на наличните кредитни ресурси по отношение на срокове и суми; 2) нивото на рентабилност на кредитните операции ще бъде максимално възможно при тези икономически условия. 3) степента на риск при кредитните транзакции няма да надвишава приемливото ниво (Шевчук Денис, кредитен брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).
Процесът на формиране на КП се извършва на няколко етапа (Шевчук Денис, Кредитна политика на банките: цели, елементи и характеристики на формирането (на примера на търговска банка)) :
Стъпка 1. Анализ на факторите, влияещи върху търсенето и предлагането на кредити
Етап 2. Оценка на кредитния потенциал на банката. Кредитният потенциал се оценява, от една страна, от общия размер на средствата, с които разполагат кредитните институции, от друга страна, от тези нематериални активи, които притежава (квалификация на персонала, форми и методи на работа, опит в кредитирането, информация и други банкови технологии в областта на кредитирането)
Етап 3. Оценка на кредитните ресурси - размерът на средствата, които банката е изпратила или планира да изпрати за кредитни операции.
Етап 4. Идентифициране на баланса на кредитния потенциал и издадените заеми. Позволява ви да идентифицирате степента на ликвидност, недостатъци и излишъци на ресурси.
5 етап. Анализ на издадените кредити по различни критерии.
Етап 6. Определяне на адекватността на формирания резерв за възмзагуби по заеми.
7 етап. Оценка на доходността и ефективността на кредитния портфейл. Оценка на кредитния портфейл по отношение на размера на кредитните инвестиции в цялостната дейност на банката, ефективността на използването на кредитните ресурси, нивото на лихвените проценти, размера на приходите от кредитни операции. За такъв анализ може да се използва методътINEK..
1. Коефициент на обща кредитна активност = издадени заеми / бруто активи * 100%. Показва ролята на кредитните операции в дейността на банката (0,65-0,87%)
2. Коефициент на използване на заемни средства = издадени заеми / нетна сума на заемни средства * 100%. Ако “1, тогава банката инвестира привлечените средства в други операции.
3. Коефициент на ефективност за използване на заемни средства = бруто привлечени средства / обща сума на издадените заеми * 100%. Коефициентът показва до каква степен привлечените средства се използват като кредитен ресурс.
4) Съотношение на кредитен риск = нетни активи / дълг * 100%. Показва степента, в която активите на банката са инвестирани в кредитни операции.
5) Коефициент на рефинансиране = междубанкови заеми + % / междубанков кредит + % *100%.
6) Коефициент на рентабилност на кредитните операции = оперативен приход за периода / общи задължения. Той показва колко всяка рубла, инвестирана в заем, носи на банката, каква е възвръщаемостта.