Усъвършенстване на системата за управление на риска на банката - Банкиране
3.2. Подобряване на системата за управление на риска на банката
Управлението на риска е система за оценка на риска, управление на риска и финансови взаимоотношения, които възникват в хода на бизнеса. Рискът може да се управлява с помощта на различни мерки, които позволяват да се предвиди настъпването на рисково събитие до определена степен и да се предприемат своевременни мерки за намаляване на степента на риска.
Потвърждава съвременните тенденции в развитието на банковата система в България. Че по-голямата част от българските банки излязоха от състояние, в което трябваше да решават въпроси, свързани единствено с проблемите на оцеляването, с развитието на бизнеса, необходимостта от капитализация, разширяване на инфраструктурата, безопасността на техните активи, създаването на нови нетрадиционни банкови продукти за българския финансов пазар и накрая изграждането на система за корпоративно управление, отговаряща на реалностите на днешния ден. [тридесет]
В тази връзка, разбира се, възникват въпроси за промяна на механизмите за вземане на решения. Тези механизми следва да позволят да се оцени какви рискове и до каква степен кредитната институция може да поеме, за да се определи дали очакваната възвръщаемост оправдава съответния риск. Въз основа на това трябва да се разработят и приложат мерки за намаляване на въздействието на рисковия фактор. Методите за изпълнение на тази задача са разработването на системи за управление на риска, които трябва да позволят на ръководството на банката да идентифицира, локализира, измерва и контролира този или онзи вид риск и по този начин да минимизира въздействието му.
Днес е невъзможно за банките, които наистина искат да останат конкурентоспособни във все по-тежка среда за тяхната дейност, да ограничат управлението на риска до проблеми със съответствието.Централна банка на България за контрол на рисковете, въпроси, които обикновено се решават от така наречените комитети за управление на активите и пасивите и (или) кредитни комитети. В банковата среда все повече разбират проблемите, свързани с репутационните рискове, рисковете за конкуренцията, рисковете от загуба на персонал, тоест онези рискове, които не са пряко свързани с операции под една или друга форма, отразени в балансови или задбалансови сметки, но в същото време от гледна точка на бъдещото развитие на банката са не по-малко важни и актуални.
Не е тайна, че „новите“ и съответните им нови системи за корпоративно управление се характеризират с появата на все по-ефективни процеси за оценка на риска, инструменти за измерване и моделиране на риска, инструменти за планиране и моделиране на сценарии на бизнес процеси и системи за управление на риска. Основните източници на риск и новите средства за управление на риска изискват нов подход към оценката и управлението на риска.
Според нас е изключително важно БТА-Казан да създаде ефективна система за управление на риска (СУР). За ефективно функциониране такава система трябва да осигури решаването на следните основни задачи:
- оптимизира съотношението на потенциалните възможности, рисковете, размера на капитала и темповете на растеж на банката;
- прилага систематичен подход към оценката и управлението на риска:
- корелирайте рисковете и потенциалните възможности за постигане на най-добри резултати;
- представляват най-важната част от процеса на вземане на управленски решения;
- подобряване на управляемостта на банката чрез създаване на адекватна контролна структура.
По този начин CPM е ясен структуриран подход, който комбинира стратегия, процеси, хора, технологии, опит и знания, който е насочен към оценка и управлениенесигурности, възникващи в процеса на работа на всяка конкретна банка.
Бих искал да се спра на основните концепции за създаване на такава система за управление на риска в БТА-Казан.
Ефективният CRM е в основата на система за корпоративно управление, която изисква дълъг преходен период, както и значително повишаване на професионалното ниво на банковия персонал. Такава система е нов подход в областта на управлението на риска и съответно е необходим процес на трансформация за нейното внедряване.
Трябва да се разбере, че тази система не е стандартна "стока", която може да се купи след като няколко от най-напредналите фирми демонстрират успех на внедряването, а напротив, това е подход, който изисква индивидуална "настройка" за всяка банка. Внедряването на ефективен CRM изисква основен ремонт на корпоративната култура, който изисква политическа воля, трябва да идва от ръководството на банката и да се извършва, като се вземат предвид характеристиките на всяка банка.
Очевидно е, че крайната цел на всяка иновация в банка, особено тази, която изисква значителни инвестиции, е да се увеличи стойността на банката (добавена стойност). Необходимо е обаче ясно да се разбере как (чрез постигането на какви „междинни“ цели е възможно да се постигне реално увеличение на стойността на банката в сравнително кратък период от време за функционирането на CHV в банката. Тази цел се постига чрез решаване на следните междинни задачи:
- създаване на конкурентни предимства. Тази задача е насочена към интегриране на управлението на риска в планирането и стратегическото управление, прилагане на по-строг процес за оценка на риска, оптимизиране на процеса на разпределение на капитала и ресурсите, приписване на рисковете на основните области на дейност, съзнателнопоемане на рискове, неприемливи за конкурентите.
Оптимизиране на разходите за управление на риска. Решението на този проблем се изразява в адекватна оценка на рисковете на транзакциите, комплексни решения за прехвърляне и приемане на рискове и опростяване на структурата за контрол на риска.
- Подобряване ефективността на бизнеса. Решението на този проблем се изразява в прогнозиране и идентифициране на несигурностите, присъщи на установените бизнес цели, количествено определяне на ефектите от прилагането на различни стратегии, развиване на по-задълбочено разбиране на рисковете, засягащи печалбата и капитала, повишаване на прозрачността на рисковете за вътрешни и външни заинтересовани страни, увереност в резултата от текущ процес на оценка на риска.
Въвеждането на тази система трябва да се извърши на етапи:
Етап 1. Създаване на процес за управление на риска и тяхната оценка. На този етап се изпълняват следните задачи: въвеждане на общи термини за управление на риска - писмена дефиниция на всички видове рискове, които могат да засегнат банката; съгласуване на такъв списък с всички банкови звена; установяване на средства за комуникация между отделите; определяне на отношението на банката към риска; оценка на корпоративната култура и готовност за промяна; определяне на идеологията на управлението и контрола на риска в банката; дефиниране на общи цели и задачи на управлението на риска, както и стратегии за постигането им; създаване на формализирана политика за управление на риска; осъществяване на функции по управление на риска в банката; овластяване на управленските органи с правомощия за контрол и управление на рисковете; трансформация на организационната структура, ако е необходимо; създаване на комитет за управление на риска; назначаване на длъжност ръководител служба за управление на риска;
Етап 2. По време на етапа на оценка на риска необходимостта, по-специално,прилагане на единен процес за идентифициране и приоритизиране на рисковете и изграждане на карта на риска. В същото време като източници на несигурност се предлага да се отделят рисковете от външната среда, рисковете, свързани с бизнес процесите, както и рисковете, свързани с информацията, използвана при вземането на управленски решения.
Етап 3. Разработване на стратегии за управление на риска. На този етап изглежда възможно: въвеждането на такива стратегии за отделните рискове въз основа на анализ на намеренията на банката по отношение на този риск и анализ на всички възможни стратегии; определяне на рискови лимити в съответствие с възприетото отношение на банката към риска; интегриране на управлението на риска в процеса на планиране.
- разработване и внедряване на инструменти за управление на риска. Разработването и внедряването на инструменти за управление на риска се разбира като: анализ на съществуващите инструменти за управление на риска в ключови области от дейността на банката: кредитен отдел, трезор, служба за вътрешен контрол; определяне на необходимите инструменти за управление на риска в тези области въз основа на приемането на индивидуални стратегии за управление на риска и в рамките на приетите вътрешни правила за управление на риска; изготвяне и прилагане на планове за привеждане на съществуващите средства до необходимите чрез поетапни подобрения.[31]
Контрол върху ефективността на управлението на риска: контрол върху съществуващи рискове в съответствие с тяхната значимост за банката, контрол върху нововъзникващи рискове; оптимизиране на контролните процеси (организационна структура и мониторинг); изпълнение на процедура за одит на бизнес процеси.
Успешното функциониране на CPM предполага непрекъснато подобряване на процесите по управление на риска, а именно:
-натрупване и обмен на знания в областта на управлението на риска;
-интегриране на управлението на риска в процесанепрекъснато подобряване на дейността на банката, както и на показателите за оценка на ефективността на дейността на банката;
- формулиране на стратегия за управление на риска на банката.
SRM е неразривно свързана с управленската отчетност, методите и процедурите за нейното изготвяне и в крайна сметка с информационните системи, използвани от банките. В същото време бих искал да отбележа, че подходът към внедряването на такива системи подчертава, че „човешкият фактор“ е толкова важен, колкото и „технологичната страна“ на управлението на риска, той ви позволява да комбинирате технологии, които осигуряват реални резултати за бизнеса, и човешкия фактор, който гарантира успеха на трансформациите.
Подчертаваме, че в съвременните условия и предвид задачите, които стоят пред българската банкова система, усъвършенстването на системата за управление на риска се издига до ниво на стратегическа задача. Рискът върви ръка за ръка с възможността. CPM включва интегриране на стратегия, бизнес процеси, персонал, технологии и интелектуален потенциал, за да се решат проблемите на управлението на риска като източник за увеличаване на стойността на банката. Целта на въвеждането на такава система е по-ефективно използване на взаимозависимостта на рисковете и потенциалните възможности и превръщането на функцията за управление на риска в източник на конкурентни предимства.
Създаването на CPM е непрекъснат процес и изисква преструктуриране на корпоративната култура, което изисква индивидуални подходи и ефективен процес на управление на промените, ръководен от ръководството на банката.
От наша гледна точка е необходимо да се въведе длъжност риск мениджър в БТА-Казан. Отговорностите на мениджъра на риска трябва да включват следните функции: разработване на система за управление на риска, организиране на работа по управление на риска не само на ниво единклон, но за всички клонове на БТА-Казан, които се намират в България, както и контрол върху ефективността на системата за управление на риска.
Съвременните банки проявяват голям интерес към качествена оценка на степента на кредитния риск и намаляване на неговото въздействие върху финансовата и икономическата дейност с помощта на подходящ набор от мерки. Но реална оценка на кредитния риск на банката е възможна при извършване на подробен анализ на съвкупността от фактори, водещи до появата на риск при кредитирането.
Повишаването на рентабилността на кредитните операции е пряко свързано с качеството на оценката на кредитния риск. В зависимост от класификацията на клиента по рискови групи, банката решава дали да отпусне кредит или не, какъв кредитен лимит и лихва да бъдат определени.
Управлението на риска като процес включва етапите на планиране на рисковата стратегия, прилагане на стратегическите насоки на банката с помощта на комбинация от тактически методи, идентифициране на риска, идентифициране и анализ на рискови фактори, разработване и прилагане на мерки, насочени към предотвратяване, измерване, оценка, прогнозиране, намаляване, избягване, минимизиране на последствията от реализирането на риска. Следователно методите за неговата оценка, измерване и прогнозиране са неразделен елемент от системата от методи за управление на кредитния риск на банката. С други думи, ако процесът на управление включва етапа на анализ на кредитния риск, тогава методите за неговото прилагане могат логично да бъдат отнесени към набора от методи за управление на кредитния риск на банката.
Като се има предвид, че в БТА-Казан кредитирането на физически лица заема висок процент, то от наша гледна точка е необходимо да се въведат модерни и ефективни методи за оценка на кредитоспособността на физическите лица в системата за управление на риска на банката.лица.
По правило в банковата практика се използват два взаимосвързани метода за определяне на кредитоспособността на физическите лица.
Логическият метод се основава на прогнозна експертна оценка и включва балансиран анализ на личните качества и финансовото състояние на потенциалния кредитополучател. Експертната оценка характеризира степента на предпочитание на някои показатели пред други. Въз основа на наличната информация банковият специалист съставя „обобщен образ“ на кандидата и го сравнява със „стандартните образи“ на кредитополучателите, които въз основа на минал опит в кредитирането са определени в определена рискова група.[32]
Скоринг методът за оценка на кредитоспособността на физическите лица придоби все по-широко разпространение. Базира се на изчисляване на точки за всеки елемент от искането за кредит или въпросника. Скоринг системите се създават от банките въз основа на емпиричен подход, използващ математически или факторен анализ. Тези системи използват исторически данни за "добри" и "лоши" кредити и ви позволяват да определите нивото на критериите за оценка на кредитополучателите.
Необходимо е да се прави разлика между преки и непреки методи за оценка на кредитоспособността на клиента.
Директните методи са рядкост. Те приемат, че количеството точки, събрани от клиента, всъщност е равно на размера на кредита, за който той основателно претендира.
Смятаме, че най-ефективният метод за оценка на кредитоспособността на дадено лице е скоринг методът.