Видове междубанкови сетълменти
Междубанкова транзакция, извършена чрез системата RCC. може да се раздели на три фази:
- иницииране на плащане (първоначален превод);
- сетълмент на плащане (кабел за връщане);
- уреждане на селища (взаимно помирение) [1, c.122].
Това разделение ви позволява ясно да проследите и очертаете функциите на контрагентите и посредниците в плащането и тяхната отговорност. Следователно механизмът за сетълмент между търговските банки въз основа на движението на средствата по сметки, открити в централната банка, е основата на последната да регулира дейността на банките от второ ниво и в крайна сметка на цялата икономика.
Основната функция на RCC е да извършва сетълменти между институции на различни банки с необходимото поддържане на кореспондентски сметки. Изчисленията се правят на брутна база. В същото време RCC се занимават с издаване и пари в брой, както и с много други операции. Кореспондентските сметки на банките се откриват в СРС по местонахождението на управителните съвети на търговските банки.
Клоновете на банките имат кореспондентски сметки като подсметки. Процедурата за откриване на кореспондентски сметки в търговска банка се определя от същите правила, които се прилагат за сетълмент сметки на банкови клиенти. Споразумението предвижда процедури за всички операции по кореспондентска сметка, както и отговорността на страните за нарушаване на условията на споразумението.
Чрез кореспондентските сметки банките осъществяват целия набор от операции, свързани с обслужването на своите клиенти, както и дейността на самата банка като стопански субект. За създаването на банка кореспондентската сметка е вид „сметка за сетълмент“, в нея се съхраняват всички средства на търговска банка (както собствени, така инеизползвани пари на негови клиенти, както и неизползвани пари, получени по заеми от други кредитни институции).
Извършването на сетълменти на брутна база предвижда прехвърляне на средства индивидуално и последователно за всеки документ за сетълмент.
Преките кореспондентски отношения са договорни отношения между две или повече кредитни институции за извършване на плащания и сетълменти от една от тях от името и за сметка на другата, както и за предоставяне на заеми, предоставяне на инвестиционни и други услуги. Тези взаимоотношения възникват между кредитни институции, разположени както в страната, така и в чужбина. В съвременните условия почти всяка търговска банка е свързана с кореспондентски отношения не с една, а с десетки банки [4, с.153].
Предмет на тези отношения са основно два вида операции: обслужване на клиенти и собствени междубанкови операции. Първите включват операции по търговски транзакции на клиенти и предоставяне на доверителни услуги за тях, плащания въз основа на различни форми на сетълмент (дебитни и кредитни преводи, акредитиви, събиране), клиринг, операции с ценни книжа и предоставяне на гаранции. Собствените операции на банката включват активни и пасивни кредитни операции, покупко-продажба на валута и ценни книжа.
Кореспондентските отношения обикновено се придружават от откриване на сметки (връзка със сметка) на реципрочна основа (помежду си) или едностранно (само с един от партньорите, обикновено с голяма банка). Изборът в полза на взаимни или едностранни кореспондентски отношения зависи от различни фактори, които включват следното: обемът на взаимните платежни потоци, цената и търсенето на кредитния пазар, възможността за участие втърговия на регионални валутни борси, както и възможност за бързо теглене на средства по кореспондентски сметки.
Възможно е да се установят отношения между кореспонденти без откриване на сметка, когато се извършват взаимни разплащания по сметки, открити от тях в трета кредитна институция. Специален случай на такава структура на договорни отношения са сетълментите чрез кореспондентски сметки, открити в банкови поделения. Те обаче могат да се извършват и чрез сметки, открити във всяка търговска банка, която обикновено е основен център за междубанкови разплащания [5, c.125].
Установяването на кореспондентски отношения се формализира чрез размяна на писма или сключване на кореспондентско споразумение, което предвижда реда и условията за извършване на съответните банкови операции. За целта банките предоставят една на друга следните документи, необходими за проучване на надеждността и жизнеспособността на партньорите:
- нотариално заверени копия на харти и лицензи за различни дейности;
- отчети за дейността, включително баланси;
- сертификати за съответствие с икономическите стандарти и др.
Въз основа на сключеното междубанково споразумение банките откриват кореспондентски сметки. Сметката на една банка в друга има две различни имена, в зависимост от това дали е от гледна точка на банката, предоставяща услугата по сметката, или на банката, използваща услугата по сметката.
В общия случай клирингът (от англ. clearing - почистване, изчистване) е метод за регулярни безналични плащания, основани на изчисляване (определяне) и прихващане на взаимни парични вземания и задължения (дългове) на юридически лица за стоки и/или услуги, последвано от прехвърляне на баланса. Клирингът се използва най-широко на пазарите на стоки, ценни книжа и дрбанкови услуги; представлява интерес за онези участници на пазара, които ежедневно сключват много сделки с много контрагенти, тъй като рационализира и опростява изчисляването на позициите на всеки участник, в които иначе лесно се обърка (загуба на ясна представа за общия баланс на цялата маса от техните вземания и задължения), намалява рисковете от липса на доставка, неплащане и др.
Позиции - това или онова съотношение на изисквания (права, които все още трябва да бъдат реализирани) и задължения (задължения, които трябва да бъдат платени) на участника в сделката. Затворената позиция е равенството на изискванията и задълженията, отворената позиция е тяхното неравенство. Отворената позиция на този участник ще бъде дълга, ако размерът на вземанията му е по-голям от размера на задълженията му (той има повече средства по сметката си, отколкото дължи по сделките, в които е участвал). Ако съотношението на изискванията и задълженията на този участник е обратно, неговата позиция ще бъде къса.
За банките клирингът е важен и като начин за ускоряване на сетълментите и плащанията, като начин за намаляване на необходимостта от средства за плащане (чрез минимизиране на насрещните междубанкови плащания) и по този начин като средство за увеличаване на тяхната ликвидност.
Плащанията могат да се извършват или на брутна база, или на нетна (разлика) база. В първия случай сетълментът и плащането трябва да се извършват отделно за всяка транзакция; във втория случай вземанията и задълженията на участниците в транзакциите се натрупват за определен период от време (например по време на търговски ден), в края на който се извършва общ сетълмент, същността на който е определянето на взаимно погасими (прекратени, считани за изпълнени) задължения и, евентуално, суми, които не са погасени по този начин.
Ако всички задължения, например, на двама дадени участници са взаимно погасени (затворенопозиция), то за тях процесът на този етап може да се счита за завършен. Ако позициите се оказаха отворени (от една страна - дълги, от друга - къси), тогава остава да се уредят плащанията: изчислете нетната (неуредена) разлика между позициите и прехвърлете пари в размер на посочената разлика в кореспондентската сметка на участника с дълга позиция (т.е. този, чиято част от изискванията биха останали неизпълнени без това).
Именно този случай означава клиринг, в резултат на който размерът на дълговете на участниците един към друг към момента на сетълмента трябва да бъде равен на нула. Естествено, за това нетният длъжник (нетен длъжник) трябва да вземе необходимата сума от наличните му източници и да я депозира в сметката на нетния кредитор (участник с дълга позиция). Въпросът откъде и как ще намери такава сума, в случая не може да се разглежда.
Такова прихващане на суми на взаимен дълг може да се извърши между две, три или повече банки. Съответно се прави разлика между двустранно нетиране, основаващо се на двустранен договор (споразумение) и многостранно нетиране, включващо сключване на споразумение (споразумение) между трима или повече участници. В последния случай банките-членки избират сетълмент агент от своята група, който трябва да поеме изчисляването на позицията на всеки член на клиринговата система и други необходими функции (получаване на плащания от нетни длъжници, прехвърляне на пари към сметките на нетни кредитори, евентуално издаване на ултра-краткосрочни заеми за завършване на процеса на клиринг на участници, нуждаещи се от ликвидност, администриране и съхраняване на обезпечение, което обезпечава задълженията на участниците).
По този начин банковият клиринг е, на първо място, процес на сетълмент, по време на който, за цялата маса от транзакции, брутни (едни към други)и нетните (едни към други) дългове на банките, извършващи редовно множество транзакции помежду си; второ, процесът на плащане, в резултат на който тези, които дължат повече, накрая се разплащат с тези, които дължат по-малко, в размер на разликата между взаимните дългове.
В зависимост от обхвата на приложение междубанковият клиринг може да бъде: местен - между банки от определен регион или между банки от определена банкова група и (или) между клонове на една банка (вътрешнобанков); национално - в цялата страна.
От своя страна спецификата на тези видове междубанков клиринг се проявява в методите на тяхното прилагане. Въз основа на последния критерий клирингите могат да бъдат разграничени: 1) чрез институциите на централната банка и големите търговски банки; 2) чрез специални междубанкови организации - сетълмент (клирингови) камери и мастни мрежи (жироцентрали); 3) чрез клиринговия отдел (център за сетълмент) на банката майка - за сетълменти между нейните клонове (клонове) - вътрешнобанков клиринг.
Всички тези методи за междубанкови клирингови сетълменти са тясно свързани помежду си. Във всеки случай окончателното салдо се изплаща от кореспондентски сметки на търговски банки, открити в централната банка.
Основите на междубанковия клиринг са следните.
Основата за неговото прилагане са кореспондентски сметки на банки, които могат да бъдат открити помежду си или в специален клирингов център. Броят на участващите банки определя ефективността на клиринга: колкото по-голям е обемът на транзакциите, толкова по-пълно е уреждането на взаимните искове.
Банковият клиринг е тясно свързан с клиринга между фермите, до голяма степен поради факта, че се броят взаимните плащания на клиентите, банковите плащания се компенсират [3, c.137].
В повечето страниприети са два варианта за окончателен сетълмент на сметките при многостранен нетен клиринг.
„Класическият“ вариант предвижда сетълмент на окончателното салдо, изчислено от клиринговата къща на всеки от нейните членове по счетоводните книги на централната банка. В този случай всяка банка, участваща в системата за нетиране в клиринговата къща, открива транзитни сметки-позиции, парите по които всъщност липсват.
Салдата по такива сметки винаги са равни на нула. Транзитна сметка съществува за записване на задължения и претенции и се поддържа за всяка банка на базата на входящи и обработени документи. Според тази сметка се показва окончателното салдо на банката (може да бъде дебитно и кредитно), което след това се прехвърля към основните кореспондентски сметки на членовете на клиринговата къща, разположена в централната банка.
Тази система има редица предимства. На първо място, това значително опростява процеса на изчисление. Освен това централната банка може да помогне за смекчаване на риска за клиринговата къща, като гарантира, че има достатъчно салда по сметките на участници, които са в несигурно положение или които участват във високорискова дейност. Освен това в повечето страни на търговските банки е разрешено да използват клирингови сметки в централната банка, за да изпълнят изискванията за резерви [2, c.286].
Вторият вариант за окончателно уреждане на сметките е по метода "аванс". Клиринговата къща е създадена под формата на акционерно дружество от банките в региона и действа като специална клирингова банка. Банките, участващи в системата за нетиране, откриват кореспондентски сметки в клиринговата къща, по които превеждат част от средствата си, които формират началния капитал на клиринговата къща. На свой ред клиринговата къща отваря своякореспондентска сметка в централната банка.
Освен това банките, участващи в клиринговата система, създават застрахователен (резервен) фонд в клиринговата къща за непрекъснати взаимни разплащания. Клиринговата къща има право, в случай на образуване на дебитно салдо с някой от нейните членове, да му издаде краткосрочен заем за сметка на посочения фонд.
Въз основа на взаимното компенсиране на кредитните и дебитните обороти, клиринговата къща ежедневно прави подходящи промени в баланса на всяка участваща банка. Информацията за промените в балансите на средствата на клиринговата къща след резултатите от работата за деня се получава от централната банка и се препраща към кореспондентската сметка на клиринговата къща, а информацията за кореспондентските сметки на банките се предава на членовете на клиринговата система.
Така в този случай функциите на клиринговата къща и агента по сетълмента се изпълняват в рамките на една и съща институция. Недостатъкът на този метод е, че е по-рисков, отколкото при сетълмент в счетоводните книги на централната банка.
Клирингът включва пълна компютъризация на цялата банкова инфраструктура, което позволява извършването на сетълменти почти моментално. По този начин тя трябва да включва електронни телекомуникационни системи: "клиент-банка", "банка-клон", "банка-клирингов център".