6 данък върху доходите на физическите лица за 4-то тримесечие на 2016 г. формуляр и пример за попълване, модерен предприемач

6-NDFL за 4-то тримесечие

Формуляр 6-NDFL за 4-то тримесечие на 2016 г. и общи изисквания за попълването му

За годишно изчисление използвайте формата от предходни периоди, не са правени промени в нея. 6-NDFL се състои от заглавна страница и два раздела: раздел 1 обобщава показателите за целия данъчен период, тоест 2016 г., на базата на начисляване, а раздел 2 включва доходите и данъците, удържани от последното тримесечие. И двата раздела са поставени на една страница, но може да има повече страници, ако всички индикатори не се поберат на нея.

Общите изисквания за попълване на 6-NDFL за 4-то тримесечие на 2016 г. са както следва:

Невъзможно е да се коригират грешките, направени с коригиращи средства, да се отпечата изчислението на хартия от двете страни и да се закрепят листовете заедно;
Всички страници на изчислението трябва да бъдат номерирани, като се започне от заглавната страница;
Ако няма индикатор за цифровото поле, тогава се посочва "0";
Всяка страница от 6-NDFL се подписва от данъчен агент (или негов представител) и се определя датата на подписване;
За всеки териториален код на OKTMO трябва да попълните отделно изчисление на 6-NDFL;
Отчитането на хартиен носител е възможно само за онези данъчни агенти, чийто брой лица, получили доход през 2016 г., не надвишава 25 души, останалите подават изчислението по електронен път.

Раздел 1 от изчисляването на 6-данък върху доходите на физическите лица за 4-то тримесечие на 2016 г.

На ред 010 посочете ставката на данъка върху доходите на физическите лица. Ако през годината са използвани различни данъчни ставки, за всеки от тях трябва да се попълни отделен блок на редове 010-050, т.е. броят страници с този раздел ще бъде равен на броя на приложените ставки.
Ред 020 - посочете дохода, начислен на физически лица, освен това, ако доходътнапълно необлагаема (например надбавка за майчинство), тогава не е необходимо да се показва, ако данъкът върху доходите на физическите лица е частично обложен, тогава той се плаща изцяло в ред 020, а необлагаемата сума като приспадане се разпределя в ред 030.

Раздел 2 в 6-NDFL Q4 2016

В този раздел на формуляра, в допълнение към сумите на доходите и данъците, трябва да посочите датите на съответните транзакции. Моля, имайте предвид, че тук, за разлика от раздел 1, са отразени само показатели за последния период, в годишното изчисление на 6-NDFL това е 4-то тримесечие на 2016 г.

В ред 100 посочваме деня, в който доходът е действително получен, а самият доход се въвежда в ред 130. За заплати този ден ще бъде последният ден от месеца, а за ваканция и отпуск по болест - денят, в който са изплатени на физическо лице. Доходът трябва да бъде показан в пълен размер, без да се намалява за данъчни облекчения.
Ред 110 е денят, в който е удържан данъкът върху доходите на физическите лица, тоест денят, в който агентът е изплатил дохода на физическото лице. Размерът на удържания данък се въвежда в ред 140 и освен това, независимо от факта на прехвърлянето му в бюджета.
Крайният срок за плащане на данък върху доходите на физическите лица за болнични и отпуски е последният ден от месеца, в който са изплатени на служителя, а за други доходи - на следващия ден след прехвърлянето им на физическо лице. Невъзможно е да посочите дати на ред 120, които съвпадат с почивните дни и празниците - в този случай крайният срок за плащане се отлага за следващия работен ден.

Изчисляване на 6-данък върху доходите на физическите лица за 4-то тримесечие - пример за попълване

За 2016 г. Volna LLC натрупа 3 630 000 рубли. доходи за 9 лица. Дивиденти са изплатени на един основател в размер на 46 600 рубли. Данъчните облекчения за годината възлизат на 95 650 рубли. Данък върху доходите на физическите лица (13%) за годината - 465 524 рубли.

Включително през 4-то тримесечие на 2016 г.:

01.12.16 - платена е ваканция от 29 000 рубли. (данък върху доходите на физическите лица - 3770 рубли);

6-NDFL 4-та четвърт титла

Раздел 1 от изчислението на 6-NDFL за 4-то тримесечие: пример за попълване

В ред 020 посочваме доход за 2016 г. в размер на 3 676 600 рубли. (3630000 + 46600), включително дивиденти, които ще подчертаем в ред 025.

Ще посочим данъчни облекчения в ред 030 - 95650 рубли.

Данъкът върху доходите на физическите лица на линия 040 е 465524 рубли. ((3676600 - 95650) x 13%). Включително данък върху дивидентите - 6058 рубли. (46600 х 13%).

Доход са получили 9 физически лица и 1 учредител, което означава, че в ред 060 ще посочим 10 души.

6-NDFL 4 четвърт 1 раздел

Раздел 2 от формуляра 6-NDFL за 4-то тримесечие: пример за попълване

Септемврийската заплата на ред 100 се посочва от датата на нейното начисляване - 30.09.16 г., датата на удържане на данъка върху доходите на физическите лица, както и деня на плащането му - 05.10.16 г., а крайният срок за превод на данъка е на следващия ден след плащането, тоест 06.10.16 г.

6-NDFL 4 четвърт 2 раздел

Формуляр 6-NDFL за 4-то тримесечие на 2016 г. можете да изтеглите тук.