Член 15.25. Нарушаване на валутното законодателство на България и актове на органите за валутно регулиране
1. Извършване на незаконни валутни сделки, т.е. валутни сделки, забранени от валутното законодателство на България или извършени в нарушение на валутното законодателство на България, включително продажба и покупка на чуждестранна валута и чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута, заобикаляйки упълномощени банки, или извършване на валутни сделки, за които са извършени сетълменти, заобикаляйки сметки в упълномощени банки или сметки (депозити) в банки, намиращи се извън територията на България, в случаите, които не са предвидени от валутното законодателство на България, или извършването на валутни операции, сетълментите по които са извършени за сметка на средства, заверени по сметки (депозити) в банки, разположени извън територията на България, в случаите, които не са предвидени от валутното законодателство на България, -
води до налагане на административна глоба на граждани, лица, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, и юридически лица в размер от три четвърти до една сума от сумата на незаконна валутна сделка; на длъжностни лица - от двадесет хиляди до тридесет хиляди рубли.
2. Подаване от местно лице на данъчен орган в нарушение на установения срок и (или) не по установената форма на уведомление за откриване (закриване) на сметка (депозит) или за промяна на данните по сметка (депозит) в банка, разположена извън територията на България, -
води до налагане на административна глоба на гражданите в размер от хиляда до хиляда и петстотин рубли; за длъжностни лица - от пет хиляди до десет хиляди рубли; за юридически лица - от петдесет хиляди до сто хиляди рубли.
2.1. Непредоставяне от местно лице на данъчния орган на известие за откриване (закриване) на сметка (депозит) илипромяна на реквизитите на сметка (депозит) в банка, намираща се извън територията на България, -
води до налагане на административна глоба на гражданите в размер от четири хиляди до пет хиляди рубли; за длъжностни лица - от четиридесет хиляди до петдесет хиляди рубли; за юридически лица - от осемстотин хиляди до един милион рубли.
4. Неизпълнение от местно лице в установения срок на задължението да получи по банковите си сметки в упълномощени банки чуждестранна валута или валутата на България, дължими за стоки, прехвърлени на чуждестранни лица, извършена работа за чуждестранни лица, услуги, предоставени на чуждестранни лица или информация или резултати от интелектуална дейност, прехвърлени на чуждестранни лица, включително изключителни права върху тях, включително случаите, когато местното лице не е осигурило получаването на чуждестранна валута или валута се дължи по външнотърговско споразумение (договор) България, в сроковете, предвидени в съответния външнотърговски договор (договор), сключен между местно и чуждестранно лице, по банковата сметка на финансовия агент (фактор) - местно лице в упълномощена банка, ако финансовият агент (фактор) - местно лице не е упълномощена банка, или по кореспондентската сметка на съответната упълномощена банка, ако финансовият агент (фактор) - местно лице е упълномощена банка, в случай че такава финансов агент (фактор) - на местно лице е възложено парично вземане в чуждестранна валута или валута България, дължимо на местно лице в съответствие с условията на външнотърговско споразумение (договор) за стоки, прехвърлени на нерезидент, извършена работа за него, предоставени му услуги или за информация или резултати от интелектуална дейност, прехвърлена на него, включително изключителни права върху тях, или неизпълнение от страна на местно лицеустановения срок на задължението да получат по своите банкови сметки в упълномощени банки чуждестранна валута или валутата на България, дължима от нерезидент в съответствие с условията на договора за заем, -
води до налагане на административна глоба на лица, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, и юридически лица в размер на сто и петдесет от основния процент на Централната банка на България от сумата на средствата, кредитирани по сметки в упълномощени банки с нарушение на установения краен срок, за всеки ден на забавяне на кредитирането на такива средства и (или) в размер от три четвърти до един размер на сумата на средствата, които не са кредитирани по сметки в упълномощени банки; на длъжностни лица - от двадесет хиляди до тридесет хиляди рубли.
4.1. Неизпълнение от страна на местно лице в установения срок на задължението да осигури получаването на валута на Република България в дела, определен от правителството на Република България, по сметки, открити в упълномощени банки и (или) по сметки, открити в банки извън територията на България, в съответствие с изискванията, установени от валутното законодателство на България, за което валутното законодателство на България предвижда издаване на паспорт за сделка, -
води до налагане на административна глоба на лица, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, и юридически лица в размер от четиридесет хиляди до петдесет хиляди рубли; на длъжностни лица - от двадесет хиляди до тридесет хиляди рубли.
5. Неизпълнение от местно лице на задължение за връщане в България на средствата, платени на чуждестранни лица за невнесени в България (неполучени в България) стоки, неизвършена работа, неизвършени услуги.или за непрехвърлена информация или резултати от интелектуална дейност, включително изключителни права върху тях, -
води до налагане на административна глоба на лица, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, и юридически лица в размер на сто и петдесет от основната ставка на Централната банка на България върху сумата на средствата, върнати в България в нарушение на установения срок, за всеки ден на забавяне на връщането на тези средства в България и (или) в размер от три четвърти до една сума от сумата на средствата, които не са върнати в България; на длъжностни лица - от двадесет хиляди до тридесет хиляди рубли.
5.1. Извършване на административни нарушения, предвидени в части 1, 4, 4.1 и 5 от този член, от длъжностно лице, което преди това е било подложено на административно наказание за подобно административно нарушение -
води до дисквалификация за период от шест месеца до три години.
6. Неспазване на установения ред за подаване на счетоводни и отчетни форми за валутни операции, реда за отчитане на движението на средства по сметки (депозити) в банки извън територията на България и (или) подкрепящи банкови документи, нарушаване на установения ред за подаване на оправдателни документи и информация при извършване на валутни операции, нарушаване на установените правила за издаване на паспорти на транзакции или нарушаване на установените срокове за съхранение на счетоводни и отчетни документи за чуждестранни обменни транзакции, подкрепящи документи и информация при извършване на валутни сделки или паспорти на транзакции, неуведомяване в определения срок от финансов агент (фактор) - от местно лице, на което е прехвърлено парично вземане (включително в резултат на последващо прехвърляне), местно лице,което, в съответствие с условията на външнотърговско споразумение (договор) с нерезидент, е лице, което прехвърля стоки на това нерезидент, извършва работа за него, предоставя му услуги или му прехвърля информация или резултати от интелектуална дейност, включително изключителни права върху тях, при изпълнение (неизпълнение) от нерезидента на задълженията, предвидени от посочения външнотърговски договор (договор), или при последващо прехвърляне на парично вземане по посоченото външнотърговско споразумение (договор) с прилагането на съответните документи -
води до налагане на административна глоба на гражданите в размер от две хиляди до три хиляди рубли; на длъжностни лица в размер от четири хиляди до пет хиляди рубли; за юридически лица - от четиридесет хиляди до петдесет хиляди рубли.
6.1. Нарушаване на установените срокове за подаване на формуляри за счетоводство и отчетност за валутни операции, оправдателни документи и информация при извършване на валутни сделки или на сроковете за подаване на отчети за движение на средства по сметки (депозити) в банки извън територията на България и (или) потвърждаващи банкови документи за не повече от десет дни -
води до предупреждение или налагане на административна глоба на гражданите в размер от триста до петстотин рубли; на длъжностни лица в размер от петстотин до хиляда рубли; за юридически лица - от пет хиляди до петнадесет хиляди рубли.
6.2. Нарушаване на установените срокове за представяне на формуляри за счетоводство и отчетност на валутните операции, оправдателни документи и информация в хода на валутните операции или сроковете за представяне на отчети за движението на средствата по сметки (депозити) в банки извън територията на България и (или) потвърждаващи банкови документи с повече от десет, но не повече отза тридесет дни
води до налагане на административна глоба на гражданите в размер от хиляда до хиляда и петстотин рубли; на длъжностни лица в размер от две хиляди до три хиляди рубли; за юридически лица - от двадесет хиляди до тридесет хиляди рубли.
6.3. Нарушаване на установените срокове за подаване на формуляри за счетоводство и отчетност за валутни операции, оправдателни документи и информация при извършване на валутни сделки или на сроковете за подаване на отчети за движение на средства по сметки (депозити) в банки извън територията на България и (или) потвърждаващи банкови документи за повече от тридесет дни -
води до налагане на административна глоба на гражданите в размер от две хиляди и петстотин рубли до три хиляди рубли; на длъжностни лица в размер от четири хиляди до пет хиляди рубли; за юридически лица - от четиридесет хиляди до петдесет хиляди рубли.
6.4. Повторно извършване на административно нарушение, предвидено в част 6 от този член, с изключение на случаите на повторно извършване на административно нарушение, изразяващо се в неспазване на установения ред за подаване на отчети за движението на средства по сметки (депозити) в банки извън територията на България и (или) потвърждаващи банкови документи, -
води до налагане на административна глоба на гражданите в размер на десет хиляди рубли; на длъжностни лица в размер от дванадесет хиляди до петнадесет хиляди рубли; за юридически лица - от сто и двадесет хиляди до сто и петдесет хиляди рубли.
6.5. Повторно извършване на административно нарушение, предвидено в част 6 от този член, изразяващо се в неспазване на установения ред за подаване на отчети за движението на средства по сметки (депозити) в банки извън територията на България и(или) потвърждаващи банкови документи, -
води до налагане на административна глоба на гражданите в размер на двадесет хиляди рубли; на длъжностни лица в размер от тридесет хиляди до четиридесет хиляди рубли; за юридически лица - от четиристотин хиляди до шестстотин хиляди рубли.
3. Обмяната на чуждестранна валута, както и на стойността на вътрешните и външните ценни книжа във валутата на Република България се извършва по обменния курс на Централната банка на България, валиден в деня на извършване или откриване на административно нарушение.
5. Изчисляването на административната глоба за административни нарушения, административната отговорност за които е установена в част 4 от този член, когато се кредитира по сметки в упълномощени банки с нарушение на установения срок, се извършва въз основа на основния курс на Централната банка на България, който е бил в сила през периода на забавяне.
6. Изчисляването на административна глоба за административни нарушения, административната отговорност за които е установена в част 5 от този член, при връщане на съответните средства в България в нарушение на установения срок, се извършва въз основа на размера на основния процент на Централната банка на България, който е бил в сила през периода на забавяне.