Данъци в Полша
Какво е декларация PIT-37.
Чужденец, който печели доходи от работа, се облага с данък в Полша. Само „данъчен резидент“ на Полша, тоест лице, което е било в Полша повече от шест месеца, тоест от 183 дни или повече през отчетната година, може да подаде данъчна декларация самостоятелно. В противен случай той може или да предостави правото на такова отчитане на компанията, или да ги плати в страната, в която е пребивавал през по-голямата част от годината, и да получи удостоверение за плащане на данъци.
- не е извършвал стопанска дейност,
— не са регистрирани като данъкоплатци на данък върху стоките и услугите,
Без въвеждане на този номер, нашите показания ще бъдат невалидни. Тъй като във формуляра за декларация на няколко места ще предаваме данните, съдържащи се в информацията, получена от платците (работодатели, пенсионни органи и др.), трябва да внимаваме да не допуснем грешка и да не въвеждаме номера на платеца вместо нашия NIP или PESEL. Това е една от често срещаните грешки.
Какво е декларация PIT-37.
Преди да попълни PIT-37, всеки работодател, като платец, е длъжен да предостави на своите служители и на данъчната служба (urząd skarbowy) информация за PIT-11. Можете лично да поискате от отдел „Човешки ресурси“ или „Счетоводен отдел“ да ви предостави PIT-11.
Ако сме работили на повече от едно място през данъчната година и също сме получили доход, трябва да получим множество формуляри PIT-11 от всяко място, където сме работили.
Струва си да запомните, че въпреки че работодателят е длъжен да ни предостави PIT-11, липсата му не ни освобождава от подаването на годишна декларация и в такава ситуация трябва да попълним PIT-37 въз основа на данните, с които разполагаме. Ако личните напомняния на работодателя за PIT-11 не саще доведе до резултати, можете да поискате намесата на данъчната служба. За неиздаване на PIT-11 в рамките на сроковете, определени от закона, работодателят е изправен пред глоба - до 180 от така наречената дневна ставка (чл. 80 ust. 2 kodeksu karnego skarbowego) - мин. 50 злоти макс. 20 000 PLN
За да не се изправи пред проблема как да попълни PIT-37 след крайния срок и какви могат да бъдат последствията, данъкоплатец, който няма PIT-11, ще трябва да определи всички данни, които ще са му необходими за годишното изчисляване на PIT-37. За целта е необходимо да се намерят и съберат всички документи, свързани с полученото възнаграждение, удържаната стойност, вноски и авансови плащания за данък през данъчната година, за която се отнася изчислението. Това могат да бъдат формуляри ZUS RMUA, банкови извлечения или преписи от заплати и трудов договор. Имайки набор от тези документи, трябва да се справим с изчисляването на PIT-37. В този случай, като подадете декларация, можете да информирате данъчната служба, че във връзка с факта, че платецът не е предоставил PIT-11, данъкоплатецът е бил принуден да попълни декларация въз основа на собствените си данни. Можете също така да прикачите копие от писмото, призоваващо платеца да предаде информацията за вашите доходи (PIT-11).
Данъкоплатец може да получи множество PIT-11, ако получава доходи от различни компании. Годишната декларация се съставя една, а сумите, посочени в няколко PIT-11, се обобщават и се вписват в една позиция. Ако това са доходи от едни и същи източници (например при наличие на няколко трудови договора, доходите от трудови правоотношения трябва да се докажат сборно, т.е. да се обобщят и да се впишат в полето: вземания по трудови правоотношения, а сумите от други източници, например доходи, да се докажат, включително в графа: други източници).
Също така си струва да знаете, че съпрузите могат да поискат съвместно облагане на доходите си. Това позволява на съпрузите в крайна сметка да плащат по-ниски данъци, особено ако разликата между доходите им е голяма (или ако само единият от съпрузите работи).
Как да попълните PIT-37 за 2015 г.
Има програма, която ще ви каже как да попълните и изчислите PIT-37. Програмата PIT ви позволява да попълвате всички данъчни декларации, които могат да бъдат подадени по електронен път. Това е най-бързият и все по-популярен сред данъкоплатците начин за подаване на декларация до данъчните власти, без да напускате дома си, а също така спестява време, прекарано на опашка на прозореца за подаване в данъчната служба. Всички изчисления се правят автоматично. Освен това някои програми имат функция, която подканва данъкоплатеца стъпка по стъпка кои полета да попълни.
Най-популярните програми са:
E-Deklaracje е държавна, безплатна програма за попълване и подаване на годишни данъчни декларации, програмата може да бъде намерена на уебсайта на Министерството на финансите (Ministerstwо Finansów) e-deklaracje.gov.pl
PIT Format е безплатно приложение, което може да се използва не само от физически лица, но и от счетоводни къщи, фирми и други организации.
Има и други безплатни програми, например на сайта e-pity.pl
Прехвърляне на 1% данък върху доходите на публична организация в Полша.
Съгласно Закона за дейностите в обществена полза (OPP) и доброволчеството (ustawa o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. 2003 nr 96 poz.официален списък на този тип организации. За целта е необходимо да въведете в съответното поле в годишната данъчна декларация сумата, равняваща се на 1% данък общ доход, както и данните: точното наименование на ОПП и KRS номера.
Срокове за подаване на декларация PIT-37.
Неустойка за късно подаване на електронна декларация.
Ако данъкоплатецът подаде електронна декларация след крайния срок, той/тя е изправен пред глоба за нарушение на данъчно нарушение в размер от 175 злоти до 35 000 злоти
Калкулатор за данък общ доход.
На уебсайта finanse.mf.gov.pl калкулаторът ще ви помогне да изчислите правилно данъка върху дохода. На първо място, трябва да изберете метода за изчисляване на данъка върху доходите, както и данъчната година, за която се отнасят изчисленията. Въз основа на въведените данни можете да получите информация за получената печалба или претърпените загуби, както и размера на данъка, дължимата или подлежаща на връщане сума. Калкулаторът също така ви позволява да вземете предвид удръжки, които намаляват данъчната основа (доход), както и суми, които намаляват данъка.
Възстановяване на ДДФЛ.
Ако от подадената декларация следва, че през годината са платени повече аванси от годишния размер на данъка, данъкоплатецът има право на възстановяване на надвнесената сума. Надплащането (т.е. сумата, която органът трябва да върне на данъкоплатеца) възниква от датата на подаване на годишната декларация. От този момент данъкоплатецът може да разчита и на нейното връщане. Дали такова връщане наистина ще се осъществи, както и по кое време и на каква цена ще бъде извършено зависи от много фактори.
Можете да изберете данъчни инспекции, които предоставят на данъкоплатците възможност да проверят статуса на своята декларация, както и статуса на изпълнение на възстановяването на данъци, онлайн:
—Гданск е.gdansk.pl
—Вроцлав е.wroc.pl
Трябва да отидете в една от горните услуги, да изберете данъчната служба и да посочите PESEL или NIP номера и размера на дохода.
Стандартният срок за възстановяване на надвнесен данък е 3 месеца. Това е максималният период - в повечето случаи връщането става, разбира се, по-рано. Срокът от 3 месеца за възстановяване следва да се брои от датата на подаване на данъчната декларация.
Изключение от случаите, в които данъчната служба не трябва да спазва сроковете за деклариране, е откриването на грешки в данъчната декларация, следователно данъкоплатецът ще получи обаждане или писмо, което го уведомява за необходимостта от представяне на определени документи, или ще получи искане за коригиране на годишния си ДДФЛ. Срокът за подаване на възражения е 14 дни, считано от датата на предаване на екземплярите от формулярите на данъчно задълженото лице. В този случай възстановяването се счита от датата на корекцията. Колкото по-бързо се подаде декларацията, толкова по-бързо се възстановява надплатената сума. Възстановяването на надвнесен данък се извършва:
- по посочената банкова сметка на данъкоплатеца; - в брой, ако данъкоплатецът не е длъжен да има банкова сметка, ако изисква връщане на надвнесената сума по разплащателната сметка. И ако сумата не надвишава 11,60 злоти, сумата се възстановява само в касата на данъчния орган.
Данъкоплатец, който иска да получи възстановяване по банкова сметка, трябва да посочи в съответния формуляр CEiDG-1, ZAP-3 или NIP-7 номера на сметката и да кандидатства за възстановяване на надплатената сума. Такова заявление може да се подаде заедно с данъчната декларация или по-късно, до възстановяването на данъка. Въпреки че в годишната данъчна декларация няма поле за подаване на заявление по този въпрос, има възможност да се приложи таковаписмено искане. Трябва да запомните да не посочвате номера на банковата сметка в него. Този номер трябва да бъде доставен на данъчната служба във формуляр NIP-7, CEiDG-1 или ZAP-3.
Важно е, че не е необходимо формулярите за номера на сметки да се подават всяка година. Данъкоплатецът трябва да го въведе отново само ако те са променени или очаква връщане към сметка, различна от тази, посочена в предходни години.