Групиране на активите по ликвидност - Активни операции в търговска банка - Финансова информация
Според степента на ликвидност банковите активи могат да бъдат разделени на четири групи:
веднага готови или първокласни ликвидни средства: пари в брой, благородни метали, средства в Централната банка на Руската федерация, средства в нерезидентни банки от групата на развитите страни, средства в банки за сетълменти с пластмасови карти, облигации на Банката на България, средства, предоставени на трети страни при поискване;
, които са на разположение на банката, които могат да бъдат конвертирани в пари (резерви от втори приоритет или текущи активи): кредити и плащания в полза на банката с падеж до 30 дни, търгуеми ценни книжа, котирани на фондовата борса, и други бързо реализируеми ценности;
: заеми, издадени от банката, предоставени депозити, включително в благородни метали, с остатъчен матуритет над една година;
Ключови думи: дългосрочни инвестиции, капитализирани активи, просрочени задължения, некотирани ценни книжа, лоши дългове.
Делът на първите две групи активи, според изискванията на Банката на България, трябва да бъде най-малко 20% от всички активи, минус задължителните резерви на кредитната институция. В съвременните условия в много банки този дял надхвърля установения минимум. Както вече споменахме, банките изпитват проблем с излишната ликвидност, като нямат достатъчен брой надеждни зони за печелившо пласиране на средства.
Според международните изисквания делът на високоликвидните активи в общите активи трябва да бъде от 12 до 15%. Ликвидността на банката се оценява главно чрез съпоставяне на групи активи с различна степен на ликвидност със съответните групи пасиви.
Групиране на активи по риск
За оценка на степента, приета от банката зарисковете, всички активи на банката са разделени на пет рискови групи, всяка от които има свой собствен коефициент на вероятност от загуба на стойност. Това групиране и редът за изчисляване на размера на рисково претеглените активи на банката се установяват от Банката на България (таблица 7).
Таблица 7. Оценка на състоянието на активите на търговска банка [6, стр.138-139]
Номер на групата
банков актив
Степен на риск, %
Средства по кореспондентски и депозитни сметки в Централната банка (сметки 30102, 319)
Средства по резервната сметка в Централната банка (сметка 30202+30204)
Средства по спестовни сметки при издаване на акции (сметка 30208)
Средства на банки, депозирани за сетълменти чрез чекове (сметка 30206)
Разплащателни сметки на ОСМ в институции на Банката на България (сметка 30106)
Инвестиции в държавни дългови задължения и облигации на вътрешни и външни заеми в чуждестранна валута (код 8972)
Сметки за касово обслужване на клонове (сметка 30210)
Парични средства и еквивалентни средства
Кредити, гарантирани от правителството на България (код 8973)
Кредити, обезпечени с ДЦК България (код 8974)
Заем, обезпечен с благородни метали в кюлчета (код 8975)
Средства на участниците в центровете за сетълмент на OSM, депозирани за завършване на сетълменти по операции на OSM (сметки 30402, 30404, 30409, 30406)
Инвестиции в дългови задължения на субекти на България и местни власти (сметка 502)
Средства по кореспондентски сметки в чуждестранни банки на страни членки на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) в твърда валута (код 8976)
Средства, прехвърлени към нерезидентни банки на държави от ОИСР (код 8977)
Средства по депозитни сметки в благородни метали в банки на страни от ОИСР (код 8953)
Заеми, обезпечени с ценни книжаценни книжа на субекти на България и местни власти (код 8978)
Съдилища на юридически лица, издадени срещу обезпечение под формата на депозити, поставени в банка (код 8958)
Заеми на клиенти, обезпечени с гаранции, получени от банки майки в страни от ОИСР (код 8959)
Средства по сметки на местни банки в България (сметка 30110)
Средства по сметки в чуждестранни банки на страни извън ОИСР, с изключение на съседни държави (код 8979)
Гаранции, гаранции, издадени от банката (задбалансова сметка 91404)
Средства по депозитни сметки в благородни метали в банки резиденти в България и банки нерезиденти на държави извън ОИСР (код 8954), ценни книжа за препродажба (код 8980)
Всички други активи на банката
Банкови статии:
Системата от показатели, характеризиращи финансовото състояние на търговските банки Показателите, използвани за характеризиране на дейността на банките, трябва да оценяват тяхната надеждност и ефективност. Първата група показатели са представени с абсолютни статистически стойности. Те включват: - активи и ресурси на банката; - банкови депозити; - банкови заеми; - капитал или уста.
Ролята на търговските банки в кредитната система търговска банка кредитор кредитополучател Банковата система днес е една от важните и неразделни структури на пазарната икономика. И наистина, развитието на банките и стоковото производство и обръщение исторически протичат паралелно и са тясно преплетени. С всичко това, банките, действащи като посредници в преразпределението.
Операции на банките и техните характеристики Банкови операции - операции, насочени към решаване на проблеми и изпълнение на функциите на банките, т.е. отразяване на банковата дейност. Те са свързани с движението на определен продукт - пари (валута),ценни книжа и валутни ценности и следователно се различават от операциите на други стопански субекти. .