Изборът на формата за обезпечаване на изплащането на заема в зависимост от финансовото състояние на кредитополучателя -
Обхватът на използването на различни форми за осигуряване на изплащането на заема, като се има предвид степента на ефективност на тези форми, зависи от реалната икономическа ситуация, която се развива под влиянието на много фактори. Основните са финансовото състояние на кредитополучателя и качеството на обезпечението по кредита, с което разполага.
Помислете за конкретната практика за избор на един или друг начин за защита на заемодателя от невръщане на заема. Финансовото състояние на кредитополучателя в икономическия живот се определя от нивото на рентабилност и дела на обезпеченост със собствени средства. В съответствие с това има три групи предприятия с различна степен на риск от просрочие на кредита, които имат:
безупречно финансово състояние, т.е. солидна база от собствени средства и висока норма на възвръщаемост;
задоволително финансово състояние;
незадоволително финансово състояние, т.е. нисък дял на собствения капитал и ниско ниво на рентабилност.
Според наличието и качеството на сигурността всички предприятия се разделят на четири рискови групи:
безупречна сигурност, която се характеризира с преобладаване на депозити, лесно продаваеми ценни книжа, изпратени стоки (сметки на длъжници), валутни ценности, готови продукти, стоки;
достатъчна, но неблагоприятна разпоредба;
трудно оценима сигурност, което означава наличие на значителни количества производствени разходи (в селското стопанство), незавършено производство и разходи (индустрия);
В зависимост от принадлежността на предприятията към една или друга група, като се вземат предвид горните критерии, степента на риск за банката от ненавременно връщанекредитни промени. Съответно възниква необходимостта от използване на една или друга форма за обезпечаване на изплащането на кредита.
Тъй като в живота тези фактори действат в комбинация, се приема, че влиянието на положителните фактори изравнява ефекта на отрицателните; възможно е и друго - негативното влияние на един фактор ще се мултиплицира от действието на друг. По-конкретно, тази взаимовръзка на факторите, когато се разглежда проблемът за риска от изплащане на заем, може да бъде представена чрез следната класификация на видовете предприятия. Предприятията от първия тип имат най-малък риск от неизпълнение на кредита. Това са предприятия, които имат безупречно финансово състояние, независимо от наличието и качеството на обезпеченията; или бизнеси с безупречна сигурност, независимо от финансовото им състояние.
Всъщност е известно, че основният източник на погасяване на кредита са приходите от продажби и ликвидните активи, включително тези, които служат като обезпечение по кредита, следователно рискът от неизпълнение на кредита е минимален или несъществуващ, ако са налице и двата фактора или поне един от тях. Във втория случай отрицателният ефект на един фактор се изравнява поради положителния ефект на друг фактор. По отношение на този тип предприятия (с изключение на тези с лошо финансово състояние) е препоръчително да се разглеждат постъпленията от продажби като основна форма за обезпечаване на изплащането на заем, без да се прибягва до правно регистриране на гаранции. За тази група предприятия механизмът за изплащане на кредита ще се основава на доверие, базирано на стабилното финансово състояние на кредитополучателя. В този случай банката не отдава значение нито на достатъчността, нито на качеството на обезпечението.
Кредитиране на предприятия с незадоволително финансово състояние, но класифицирани катопървият тип, поради наличието на безупречна сигурност, е препоръчително да се извърши върху сигурността на съответните ценности. Известен риск от неизпълнение на кредита в този случай е сведен до минимум.
Предприятията, отнесени към втория, третия и четвъртия тип, при наличие на определен риск, като цяло са кредитоспособни; имат икономически предпоставки за погасяване на кредита, които са законово фиксирани. Но формите за осигуряване на изплащането на кредита трябва да бъдат диференцирани.
За предприятия от втори тип е препоръчително да се използва залог на материални активи, като се вземе предвид оценката на качеството на обезпечението.
Предприятията от третия тип се характеризират с използването както на залог на ценности, така и на гаранция, а може би и на двете форми. Изборът на форма ще зависи от реалната икономическа ситуация: оценка на състава на обезпечението и финансовото състояние на клиента.
Предприятията от четвъртия тип трябва да бъдат кредитирани или под гаранция от финансово стабилна организация, тъй като нямат достатъчно собствени източници за изплащане на заеми, или чрез сключване на застрахователен договор срещу риска от неизплащане на заема. В същото време е логично да се увеличи лихвата за ползване на кредити. Тези предприятия имат повишен риск от забавяне на изплащането на кредита, поради което банката трябва да обърне специално внимание на анализа на финансовото им състояние и състава на обезпечението.
И накрая, петият тип предприятия изисква специално внимание и отношение от банката поради високата степен на риск. Този тип предприятия обаче са и разнородни. Една част от тях със значителна реорганизация на производството и управлението, както и финансова подкрепа от страна на банката, могат да оправят репутацията си. Банката не оставя тези предприятия без помощ, като ги предоставя при условията на гаранция (гаранция). друггрупа предприятия може да се счита за безнадеждна, не се препоръчва да се установяват кредитни отношения с нея.