Как се попълва, Уведомление за контролирани сделки, VLSI Електронно отчитане и документооборот
Бизнес комуникационна мрежа
- Отворете моя документ
- Цени
- Контакти
- поддържа
Попълването на известието започва с добавяне на сделка в раздел„Списък със сделки“и след това попълване на всички необходими секции по ред.
Редове"ИНН"и"КПП"във всеки раздел на уведомлението се посочват автоматично от регистрационната карта на клиента в системата СБИС.
Поредният номер на страницата и датата на приключване на изчислението се отразяват автоматично.
- Заглавна страница
- Раздел 1А. Информация за контролирана сделка (група от еднородни сделки)
- Раздел 1Б. Информация за предмета на сделката (групи от еднородни сделки)
- Раздел 2. Информация за организацията, която е участник в контролирана сделка (група от хомогенни сделки)
- Раздел 3. Информация за физическо лице, което е участник в контролирана сделка (група от подобни сделки)
Заглавна страница
В заглавната страница данъкоплатецът попълва всички данни, с изключение на раздел„Попълва се от служител на данъчния орган“.
При попълване на поле“Номер на корекцията”в първоначалното известие автоматично се въвежда “0”, в актуализираното за съответния период е необходимо да посочите номера на корекцията (например “1”, “2” и т.н.).
При попълване на поле„Подадено до данъчния орган (код)“се отразява кодът на данъчния орган, до който се подава уведомлението. Избира се от указателя.
В полето"Отчетна година"автоматично се посочва календарната година, за която се подава уведомлението.
В полето"по място на регистрация (код)"се избира кодът на мястото на подаване на уведомлението от данъкоплатеца от съответния справочник. Така най-големите данъкоплатци избират код "213", българските организации не санай-големият - "214", IP - "120" и т.н.
При попълване на полето"данъкоплатец"се отразява пълното наименование на организацията в съответствие с учредителните документи или фамилията, името, бащиното име (ако има такова) на физическо лице.
В полето"Код на вида икономическа дейност според класификатора OKVED"се избира съответният код от класификатора. Тези кодове се определят самостоятелно от организации и индивидуални предприемачи и се съдържат в извлечения от Единния държавен регистър на юридическите лица и EGRIP.
внимание! Полета„Форма на реорганизация (ликвидация) (код)“и„TIN/KPP на реорганизираната организация“се попълват само от онези организации, които са реорганизирани или ликвидирани през данъчния период.
При попълване на поле„Това обявление е съставено на ____ страници“се отразява броя на страниците, на които е съставено обявлението. Стойността на полето се попълва автоматично и се преизчислява при промяна на състава на справката (добавени/премахнати секции).
В полето"с приложено копие на документа на ___ листа"се отразява броят на листата на копието на документа, потвърждаващ пълномощията на представителя (например копие на пълномощно).
В раздела на заглавната страница„Потвърждавам точността и пълнотата на информацията:“е посочено:
1 - ако документът се представя от данъкоплатеца,
2 - ако документът се представя от представителя на данъкоплатеца. В този случай се посочва името на представителя и документът, потвърждаващ пълномощията му.
Също така на заглавната страница, в полето„Потвърждавам точността и пълнотата на информацията“, датата се посочва автоматично.
внимание! Ако платецът е регистриран в системата СБИС, тогава почти всички полета на заглавната страница се попълват автоматично.
Раздел 1А. Информация за контролирана сделка (група от еднороднитранзакции)
Раздел 1А се попълва отделно за всяка контролирана сделка или група от еднородни сделки.
За да оформите раздел 1A, в раздел"Списък със сделки"на главното меню натиснете бутона"Добави сделка".
В полето"Пореден номер на сделката по уведомление"автоматично се посочва номерът на сделката по ред.
По-нататък в подраздел“Основи за контрол на транзакцията...”:
- в параграф1е избран съответният код на взаимозависимост на участниците в сделката;
- полета121-124(стр.2) посочват основанието за класифициране на сделката като контролирана в съответствие с чл.105.14 от Данъчния кодекс на България (например, ако сделката е сделка между свързани лица, тогава се поставя отметка в полето121и др.);
- полета131-135(стр.3) посочват основанията за класифициране на сделката като контролирана, като се вземат предвид особеностите, предвидени за сделки, извършени между свързани лица, мястото на регистрация (местожителство, данъчно пребиваване) на всички страни и бенефициенти, в което се намира България (например, ако размерът на приходите от такива сделки надвишава 1 милиард рубли, тогава се прави знак в полето131и др.). ).
внимание! Не се допуска едновременно маркиране в полета122-123и131-135.
В подраздел„Размерът на получения доход и размерът на направените разходи ...“:
- параграф1посочва размера на дохода на данъкоплатеца от контролирана сделка (група от еднородни сделки), определен за календарна година в съответствие с правилата за счетоводство. Внимание! Размерът на дохода в параграф1се посочва само ако данъкоплатецът в контролирана сделка продава стоки (работи, услуги или други обекти на граждански права);
- в стр.1.1отразява размера на приходите от контролирана сделка, чиято цена подлежи на регулиране;
- клауза2определя цената на стоките (работи, услуги, други обекти на граждански права), придобити от данъкоплатеца в контролирана сделка (група от хомогенни сделки) за една календарна година. Внимание! Размерът на разходите в параграф2се посочва само ако данъкоплатецът в контролирана сделка придобива стоки (работи, услуги или други обекти на граждански права);
- Параграф2.1отразява цената на стоките (работи, услуги, други обекти на граждански права), придобити от данъкоплатеца по контролирана сделка, чиято цена подлежи на регулиране.
Раздел 1Б. Информация за предмета на сделката (групи от еднородни сделки)
Раздел 1B се попълва отделно за всеки раздел 1A. Освен това, ако сделката включва повторно получаване на доход (признаване на разходи), за всеки случай се попълва отделен раздел 1B.
За да създадете секция 1B, трябва да отидете в секция"Елементи на сделката"от главното меню.
В полето"Вид на предмета на сделката"се избира съответният предмет: стока, услуга (работа) или др.
За да попълните информацията в раздел 1B, трябва да кликнете върху ред"Нов запис"и да въведете данните в прозореца, който се отваря.
Наред 030се посочва наименованието на предмета на сделката по първичните документи.
Вред 040от справочника се избира кодът на вида на стоките в съответствие с Единната стоковата номенклатура за външноикономическата дейност на Митническия съюз.
внимание!Ред 040се попълва само при извършване на външнотърговски сделки.
Наред 043се отразява кодът на вида на стоката съгласно Общобългарския класификатор на стоките.
внимание!Ред 043се попълва само при извършване на сделки, които не са външнотърговски.
внимание!Редове 040и043се попълват само ако предмет на сделката е стока.
Вред 045от Класификатора на видовете икономическа дейност се избира кодът на вида дейност, в съответствие с който се предоставят услуги, извършва работа или се извършват други дейности в резултат на сделката.
внимание!Ред 045не се попълва, ако предмет на сделката е стока.
Ред 050показва серийния номер на контрагента, определен от данъкоплатеца, и информация за този участник в транзакцията (име, TIN и KPP и др.).
внимание! Информацията за контрагента, отразена вред 050, трябва да съответства на информацията, посочена в раздел 2 (ако участникът в транзакцията е организация) или раздел 3 (ако участникът в транзакцията е физическо лице).
Редовете 060и065показват номера и датата на споразумението, което формализира сделката.
Вред 070кодът на страната на произход на предмета на транзакцията се избира от класификатора на страните по света.
внимание!Ред 070не се попълва, ако предмет на сделката е строителство или услуга.
Ред 080съдържа информация (код на държава, регион (само за България), населено място) за мястото, от което започва транспортирането на стоки за извършване на контролирана сделка.
внимание!Ред 080се попълва, ако предмет на сделката са стоки.
Ред 090съдържа информация (код на държава, регион (само за България), населено място) за мястото на транзакцията.
Ред 100отразява кода на условието за доставка, което трябва да отговаря на условиятадоговори.
внимание!Ред 100се попълва, ако предмет на сделката са стоки.
Вред 110от класификатора се избира кодът на мерната единица на предмета на сделката.
Ред 120отразява броя на елементите на транзакцията.
Наред 130се отразява цената за единица от предмета на сделката, посочена в първичните документи.
Ред 140посочва цената на предмета на сделката в съответствие с първичните документи.
Ред 150отразява датата на счетоводно признаване на прихода от сделката.
Раздел 2. Информация за организацията, която е участник в контролирана сделка (група от хомогенни сделки)
Раздел 2 се попълва отделно за всеки раздел 1A във връзка с транзакции, извършени с организации.
За да оформите раздел 2, трябва да отидете в раздел"Участници - организации"от главното меню.
внимание! Раздел 2 се попълва автоматично въз основа на информацията, посочена вред 050от раздел 1B.
За да добавите нова организация в раздел 2, трябва да кликнете върху реда"Нов запис"и да въведете данни в прозореца, който се отваря.
В параграф1изберете атрибут на организацията: българска или чуждестранна.
Ако българска организация е страна по сделката, тогава се посочва следната информация: код на държавата, име на организацията, TIN и KPP.
Раздел 3. Информация за физическо лице, което е участник в контролирана сделка (група от еднородни сделки)
Раздел 3 се попълва отделно за всеки раздел 1А във връзка с извършени сделки с граждани, вкл. предприемачи, адвокати, нотариуси.
За да оформите раздел 3, е необходимо да отидете в раздел"Участници - физически лица"от главното меню.
внимание! Раздел 3попълва се автоматично въз основа на информацията, посочена вред 050раздел 1B.
За да добавите физическо лице към раздел 3, трябва да кликнете върху реда"Нов запис"и да въведете данните в прозореца, който се отваря:
- код на вида дейност на физическо лице, който е избран от списъка;
- ИНН на физическо лице, вкл. IP и име.